Образец заполнения трехстороннего договора цессии. Договор переуступки долга

При просрочке должником своих обязательств по займу, кредитор может на законных основаниях взыскать средства или подать в суд. При этом понятно, что кредитору никто не вернет время, которое было потрачено на сподвижение должника к возврату кредита. Решить поставленную проблему может договор переуступки долга между юридическими лицами или, другими словами, цессия.

Договор переуступки долга между юридическими лицами по-другому называют «цессия»

Суть договора

Соглашение применяется в целом спектре разновидностей деятельности. Однако, в рамках действующего отечественного законодательства данное соглашение может осуществить передачу далеко не всех требований. Данная форма соглашения может быть осуществлена при передаче задолженности под полномочия третьего лица. Уступке не подлежат следующие обязательства:

• алименты;
• компенсация за причинение ущерба здоровью или при угрозе жизни;
• возмещение морального вреда.

Операция данного рода может быть осуществлена, когда кредитор не может самолично взыскать средства с заемщика. Между юридическими лицами цессия инициируется при смене формы собственности фирмы. Обязательства передаются и без дополнительных выплат. Лицо, на которое возлагаются выплаты, без его согласия уведомляется при помощи специального письма. Если переуступка выполняется со стороны должника, то он должен моментально уведомить кредитора и санкционировать проведение операции.

Юридические лица могут переуступать друг другу долг в рамках следующих договоров и других обязательств:

• хозяйственных соглашений;
• документов судебного характера;
• страховой документации.

Участники

В большинстве случаев сторонами оформления договора являются 2 лица: цедент и цессионарий. Первый – это начальный собственник прав на кредитную задолженность. Другими словами – это кредитор . Второй стороной считается новоявленный собственник, обладающий законными и обоснованными правами, благодаря которым можно потребовать возмещения долга без оформления пакета документов. Формально, сам должник остается основополагающей частью договора. Именно он обязан выплатить все издержки по задолженности. Однако, заемщик не может являться одной из сторон договора.

В практике чаще всего встречаются случаи перевода долга от одного юридического лица к другому. Необходимость в договоре возникает при смене юридической формы должника. С самим заемщиком в рамках операции ничего произойти не может.

Виды договоров

Переуступка долга между юридическими лицами имеет следующие формы:

1. Договор оплатной и безоплатной формы. Кредитор может поменяться через безоплатную цессию или с выплатой дополнительной суммы для погашения первоначальной задолженности.
2. Трехстороннее соглашение. Ключевая особенность такого соглашения заключается в том, что имеется официальное одобрение заемщика на передачу его долговых обязательств. Главным преимуществом является то, что у кредитора на руках есть личная гарантия от должника. Специальный документ о смене кредиторского лица подписывается в двустороннем порядке.
3. Цессия (платная и бесплатная). Платный процесс заключается в передаче обязательств с выплатой дополнительной суммы. При этом для фирм процесс является вынужденным. Переуступка применяется для возвращения даже незначительной части убытков. В рамках другой стороны, в данной операции может выступить коллекторская служба, специализирующаяся на быстром возмещении средств. В договоре его предмет, условия и общая сумма остаются неизменными. Что касается безвозмездной цессии, то она не предполагает перевод дополнительных средств.
4. Исполнительный лист . Перед оформлением цессии нужно подать заявление в арбитражный суд по месту жительства. После выдвинутого вердикта может быть осуществлен частичный перевод финансовых обязательств.

Условия договора

Данное соглашение не популярно среди предприятий, относящихся к государственному сегменту и органам власти. Поэтому единого и формализованного соглашения цессии, как и установленного образца пока нет. Все положения соглашения должны устанавливаться в индивидуальном порядке, в рамках его подписания всеми участвующими сторонами. Однако, образец договора переуступки долга между юридическими лицами обязан содержать в себе следующие положения:

1. Указание размера оставшейся задолженности на минуту заключения договора цессии.
2. Указание общей суммы.
3. Наименование первоначального соглашения.
4. Сумму переуступки или пункт о ее безвозмездном характере.
5. Наименование первого и второго кредиторов, а также заемщика.
6. Указание всего перечня обязательств.

Важно: в соглашении о переводе долга обязательно должно указываться, какая именно задолженность является предметом будущей сделки. Поэтому, например, в декларации о поставках должна указываться следующая дополнительная информация:

Данные о соглашении поставки, в рамках которого была образована задолженность;

Сроки выплаты средств.

Сумма долга, переводимого другому лицу должна соответствовать данным, указанным в накладных. ГК РФ не исключает передачу только части обязательств по долгу. В договоре должен быть четко прописан формат долга и уровень долга, который переводится другому должнику.

Возможен вариант, когда за должником, кроме главной задолженности, закреплена неустойка. Ее сумма указывается в отдельном порядке. Также на нового держателя долговых обязательств может быть закреплена задолженность по начисленным пени. Данные изыскания прописаны в п.21 информационного письма № 120 Президиума ВАС РФ.

Образец договора цессии

Стоит дополнительно отметить, что новый держатель обязательств получает всю документацию . В нее включается непосредственно сам договор, дополнительные сведения, накладные и расчётные акты. Прежний должник обязан возместить новому все убытки, которые возникли в отношениях с кредитором, если все необходимые по договору документы не будут переданы.

Лучшее время для заключения соглашения

Соглашение, вытекающее из имущественных или хозяйственных обязательств проще всего заключать после полугодичной просрочки со стороны должника. В рамках данных обстоятельств стоит рассчитывать на максимально возможное денежное вознаграждение. В случае оформления страхового договора, цессию лучше всего осуществлять в один момент со сменой владельца предмета страхования, например, недвижимости.

Стоит отметить, что переуступка может быть осуществлена автоматически, если в договоре прописано соответствующее положение. Если такого пункта нет, то желательно завершить цессию до фактического погашения долговых обязанностей предприятия.

Необходимые документы

Перевод долга между юридическими лицами может быть осуществлен только после сбора определенного пакета документации. В каждом отдельном случае перечень имеет индивидуальный характер. Главным критерием для цессии является наличие договора, который был заключен между кредитором и должником. Также немаловажную роль играют иные документальные материалы, которые подтверждают наличие задолженности. Их наличие является обязательным при возникновении проблем с подписанием данного договора.

Для цессии перед банковскими организациями основным документом будет договор кредитования или овердрафта. Важно наличие на руках выписки с лицевого счета . Для цессии в целом ряде определенных случаев составляется еще одно соглашение с перечнем требований, которые не включаются в основной договор. Также к акту приема или передачи соответствующих документов могут быть прикреплены подтверждающие свидетельства.

Регистрация в Госреестре

В случаях, если договор непосредственно связан с недвижимостью, обязательно должен быть инициирован процесс государственной регистрации. Документ считается действительным только после оформления регистрации в Госреестре, иначе соглашение автоматически становится недействительным.

Перед регистрацией соглашения нужно передать весь пакет документации, который должен быть заверен нотариальной службой. К главной документации относятся следующие бумаги:

1. Соглашение долевого сотрудничества.
2. Договор о передаче долга.
3. Дополнительные сопровождающие документы.

Лицо также обязано предоставить регистрационное свидетельство, документы, которые в полной мере подтверждают учреждение фирмы и свидетельства, указывающие на соответствующие полномочия. Документы рассматриваются регистрационной службой в течение одного месяца со дня подачи заявления.

Порядок расторжения договора цессии

Переуступка права требования долга между юридическими лицами может быть аннулирована, если соглашение расторгнуто или оно попросту недействительно. Основаниями для этого выступают следующие факторы:

• обязательство является личным, например, алиментами;
• право передачи не закреплено соответствующей документацией;
• соглашение не было зарегистрировано в специальных органах;
• в начальном документе не были прописаны положения о передаче обязательств третьему лицу;
• в соглашении цессии нет оснований для отношений между первым кредитором и должником;
• платный договор не был уплачен в установленные ранее сроки.

Расторжение договора цессии

В случае выявления вышеуказанных нарушений должен быть подан иск в высшие судебные инстанции для признания недействительности документа. Несоответствия выявляются в рамках ГК РФ. Арбитраж может удовлетворить исковое заявление в полной или частичной форме в тех случаях, когда в рамках закона не может быть осуществлена передача долгового обязательства.

Цессия – это передача или уступка неких прав собственности, или требований другому лицу . Например, в международном праве такое понятие определяется передачи территории одной страной другой на определенных условиях или согласно договору.

В России такое понятие чаще всего неразрывно связано с понятием передачи прав на дебиторскую задолженность третьей стороне. Такая передача прав, как и другие имущественные права регламентируется гражданским правом.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Стоит отметить, что переуступка прав или цессия касается всех областей имущественных отношений. Согласно нормам права, только права, которые неразрывно связаны с личностью заемщика, не могут быть переданы третьей стороне. Например, не может быть заключен подобный договор, связанный с выплатой алиментов или возмещением морального вреда.

Если говорить простыми словами подобная ситуация возникает в случае невозможности взыскать с заемщика сумму задолженности. Как правило, переуступка происходит без ведома и разрешения дебитора. Такое положение дел говорит о том, что необходимо иметь определенные понятия, которые помогут избежать ошибок при составлении соглашений, связанных с передачей прав.

Сущность цессии усматривает, что имущественные права могут быть переданы на платной основе или бесплатно, подобные соглашения распространены во многих областях, однако только профессионалы в этой области понимают его значение для всех сторон сделки.

Гражданско-правовая основа договора цессии

Весь порядок передачи прав собственности согласно договору цессии (переуступки) регламентируется гражданско-правовыми актами и ГК РФ, в частности нормами 382–392.

Участниками соглашения цессии является цедент – изначально обладающими некоторыми правами выгодоприобретателя, цессионарий – согласно договору, новоиспеченный собственник прав и должник или заемщик, обязанный выплатить задолженность согласно контракту.

Согласно участникам договора цессии, его можно условно подразделить на несколько типов:

1. Уступка прав между хозяйствующими субъектами, такая форма, наиболее распространенная на сегодня. Как правило, такое случается, когда происходит преобразование или реформирование юридического лица, владельцем прав, по сути, остается прежний собственник, изменяется только название организации или его форма.
2. Цессия между физлицами, примеров подобных сделок множество, наиболее распространенные примеры – раздел собственности между супругами, передач долговых обязательств от родителей к детям и наоборот и т. д.
3. Перевод обязательств от юридического лица к физическому, такое положение зачастую встречается при несостоятельности организации, когда директор принимает обязательства предприятия на себя как физлицо. Стоит отметить, что обязательства в таком случае переходят в полном объеме и на тех же условиях.
4. Трехсторонний договор цессии – особенность такого договора заключается в достаточно существенном моменте. Дело в том, что согласно нормативной базе гражданского права, заемщик, при переходе права собственности должен быть надлежащим образом уведомлен.

Исходя из этого поведение должника может быть недобросовестно, а именно уклонение от получения извещения об изменениях в соглашении. Такой факт можно нивелировать путем заключения трехстороннего договора, то есть такое соглашение будет гарантией о том, что должник уведомлен заблаговременно о возникновении подобных обстоятельств.

При заключении таких сделок, следует соблюдать порядок оформления документов. Так, при заключении соглашения, когда одной из сторон выступает юридическое лицо, то обязательное наличие печати и реквизитов предприятия или организации, также возможно оформление сделки нотариально.

В том случае если подписание соглашения происходит между физлицами, то достаточно указания паспортных данных и скрепления соглашения подписями сторон.

Необходимые документы

При заключении соглашения цессии нужно учитывать специфику в каждом конкретном случае, соответственно документы, необходимые для заключения сделки, разнятся.

1. При имущественных отношениях связанные с куплей-продажей товара, основным документом является договор, в котором прописаны основные положения. Огромное значение имеют акты сверки, приходные накладные, которые подтверждают факт наличия дебиторской задолженности.
2. А вот при взаимоотношениях между банком и заемщиком – договор о займе или кредите, а также выписка по счету, график платежей по кредиту, с перечнем сумм к оплате и сроки их внесения.

К соглашению цессии может подписано допсоглашение, о существовании условий, которые не вошли в основной договор.

Виды соглашений цессии

Трехстороннее соглашение. Исключительностью такой сделки является то, что должник заведомо оповещен о передаче прав третьей стороне и согласен с таким положением вещей. То есть новый обладатель прав имеет гарантии непосредственно от должника, что очень важно при таких сделках, так как двухстороннее соглашение подразумевает только смену выгодоприобретателя.

Договор может быть возмездным и нет. Тогда, когда передача прав осуществляется на платной основе, то тогда такое соглашение считается возмездным. Такие обстоятельства могут возникнуть в случае минимизации убытков при хозяйственной деятельности. Как правило, приобретателями прав за меньшую стоимость чем номинальная, выступают коллекторские компании. При этом первоначальная стоимость прав не изменяется. В том случае если плата за передачу не взимается, то договор считается безвозмездным.

Оплачиваемый и неоплачиваемый перевод долга . Аналогично можно сменить кредитора путем оплаты права или ее бесплатной передачи.

Переуступка по исполнительному листу. В юридической практике, такое понятие очень широко применимо. Так, права могут быть переданы на платной основе или переведены безвозмездно, для этого суду предоставляется договор цессии. Требования по исполнительному листу могут быть переданы третьему лицу не в полном объеме, а только в определенной части.

Другие условия

Цессия в недвижимости

Недвижимость, приобретенная в кредит или по ипотеке, становятся нередко объектами сделки купли-продажи, однако еще не стали полноправной собственностью. В этом случае происходит уведомление банка, которые проверяет финансовую состоятельность нового должника и он обозначает величину задолженности новому должнику.

Переуступка прав в страховании

Достаточно распространенная практика в страховании, есть даже специальный термин, применяемый в страховой сфере – цедирование риска, передача или продажа риска другой страховой компании.

Передача прав по договору купли-продажи или поставки товара

Также распространенная практика в хозяйственной сфере, ярким примером такой практики являются факторинговые операции. Когда в качестве посредника выступает факторинговая компания или банк, именно это организация строго контролирует задолженность дебитора и является выгодоприобретателем по договору цессии.

Договор-подряда

Заказчик как исполнитель вправе передать свои права по заключенному ранее договора-подряда, на основании уже ранее заключенного договора в рамках еще невыполненных работ или услуг. Так как по условиям соглашения имеют права и обязанности.

Цессия в банковской сфере

В условиях кризиса и рецессии, наиболее освященная СМИ тема. Так, при систематическом нарушении условий кредитного договора, которые происходят со стороны должника, банк или кредитор вправе досрочно прекратить действие кредитного договора и потребовать полного возврата суммы долга.

Как правило, банку не целесообразно заниматься долгами, суммы которых не представляют для банка значительного интереса. Поэтому коллекторские компании зачастую становятся цессионариями по кредитному договору.

Подобная практика вызывает некоторую противоречивость, потому что с одной стороны, согласно нормативной базы, коллекторское агентство в таком случае должно обладать банковской лицензией, а с другой стороны, банк не вправе разглашать информацию о клиенте, которая является конфиденциальной.

Несостоятельность (банкротство)

При несостоятельности продажа долгов предприятия является достаточно распространенной практикой, для того чтобы уменьшить задолженность. Стоит отметить, что пока предприятие не стало банкротом, такая сделка может быть оспорена, поэтому для проведения необходима служебная записка, которая поясняет намерения сделки.

Оформление соглашения цессии с нерезидентом

Компании, которые работают в сфере экспортно-импортных операций нередко сталкиваются с необходимостью заключений цессионных договоров. Как и любая валютная операция, такое соглашение должно сопровождаться соответствующим паспортом сделки, при смене стороны соглашения, также должен быть сменен и паспорт сделки.

Бухучет

В том случае, когда соглашение является возмездной передачей прав, необходимо отображение в регистрах бухучета проводимой операции. Так, должен быть начислен налог на прибыль и НДС. Объектом налогообложения выступает разница между суммой покупки прав и величиной ее реализации.

Риски

При составлении или подписании сделки стоит акцентироваться внимание на следующих аспектах:

• Предмет сделки должен быть четко оговорен, а также подтвержден документально – акты сверки, накладные поставки, договор купли-продажи или поставки.
• Основание цессионого соглашения, так в нем должно быть обязательное присутствие ссылки на первоначальный документ.
• Наличие согласия должника, помимо подписей и наличия соответствующих пунктов в договоре, приветствуется наличие письма в свободной форме от должника о согласии на передачу прав.

Цессия – достаточно сложный процесс, составление документов такого характера требует наличие определенной практики. Поэтому если субъекты хозяйствования сталкиваются с таким впервые, то стоит обратиться к специалистам, которые учтут все аспекты и проведут надлежащим образом подобную сделку.

Договор переуступки долга (договор цессии, договор уступки прав требования) – это соглашение, заключаемое для отчуждения прав на кредиторскую задолженность другому юридическому или физическому лицу на законном основании. Простыми словами, это договор по передаче материального обязательства без согласия должника.

Данный договор широко используется во многих сферах деятельности. Однако согласно российскому законодательству, не все материальные требования передаются при помощи соглашения. Так, обязательства личностного характера, например, алиментные выплаты, возмещение материального ущерба за нанесенный жизни и здоровью вред, компенсация морального вреда не подлежат уступке.

Потребность в соглашениях подобного вида возникает, когда кредитор не может самостоятельно взыскать требуемую денежную сумму или же физические и юридические лица по договоренности делят возникшие обязательства. Требование может быть передано безвозмездным путем или продано, после чего должнику будет отправлено уведомление о заключении соглашения.

Участники договора

Сторонами договора являются 2 субъекта:

Чаще всего договор переуступки прав требования является двусторонним, участником договора является и должник – субъект, который обязан выплатить долг по договору, однако он не является его стороной.

По количеству и особенностям участников соглашения, договор цессии можно разделить на несколько видов:

• Переуступка долга между юридическими лицами : наиболее распространенный случай – реорганизация организации, то есть, фактически меняется только наименование должника, а само юридическое лицо остается прежним. Например, на момент смены организации по акту сверки, руководство не успело обнулить имеющиеся сальдо. Замена контрагента осуществляется на основании договора и подписанного акта взаиморасчетов по бухгалтерским программам, документы носят официальный характер и предполагают обязательное закрепление печатями обеих сторон договора.
• Договор между физическими лицами : раздел имущества при разводе, помощь при оформлении кредита, переход обязательств по долгу родителей на детей, которые готовы взять на себя ответственность и другие случаи. Обязательное условие заключения договора – указание суммы долга, паспортных данных сторон, срока и способа возврата денежных средств. Форма документа может подписываться самостоятельно сторонами, нотариальное удостоверение и какие-либо печати на документе не обязательны.
• Перевод долга между юридическим и физическим лицом : переводом долга называют операцию по смене должника, например, в условиях кризиса часто встречаются случаи, когда при ликвидации фирмы бывший генеральный директор берет на себя обязательства по задолженностям своего обанкротившегося юридического лица уже как физическое лицо, при этом долг переводится на нового плательщика с теми же условиями и в полном объеме. Оформление договора должно быть заверено печатью со стороны фирмы, а также подписью частного лица с указанием паспортных данных.
• Трехсторонний договор цессии : составление трехстороннего договора является надежной гарантией того, что должник поставлен в известность о внесенных изменениях и дал согласие, так как при отправке уведомления об оформлении соглашения есть риск неполучения информации или ее игнорирования субъектом материальных претензий.

Документы, необходимые для заключения договора

Список необходимых документов для заключения договора для каждого конкретного случая индивидуален.

Главное основание для юридической переуступки долга – это соглашение, первоначально заключенное между должником и цедентом.

Если речь идет о покупателе и поставщике, то основным считается договор поставки или купли-продажи. Также важную роль играют расходные или приходные документы, которые подтверждают задолженность, акт сверки взаиморасчетов.

Для цессии задолженности перед банком, основанием будет договор овердрафта с наличием выписки из банковского счета или кредитный договор.

К соглашению может дополнительно прилагаться график платежей с указанием денежных сумм и срока оплаты. К договору переуступки долга может быть оформлено дополнительное соглашение с указанием:

• Условий, которые не вошли в основной договор.
• Списка приложений в виде свидетельств-подтверждений, которые занесены в акт приема-передачи правоустанавливающих документов.

С юридической точки зрения договор считается заключенным только в том случае, если стороны, которые его подписали, смогли решить все возникшие вопросы. В договоре должны быть отображены следующие параметры:

• Величина долга.
• Ссылка на первоначальный договор, заключение которого привело к возникновению долговых обязательств.
• Банковские реквизиты сторон и контактная информация.
• Условия об обязательствах, которые возложены на должника.

Существенные условия, которые должны быть обязательно прописаны в договоре, а также особенности и порядок заключения договора зависят от конкретного вида заключаемой сделки:

• Договор переуступки права требования в области недвижимости : квартиры, приобретенные в кредит или в ипотеку, на практике часто становятся объектами продажи, не являясь полноправной собственностью и находясь в залоге у банка. Банк в обязательном порядке должен быть уведомлен о замене заемщика по договору цессии на квартиру, после чего сотрудники банка проверяют финансовое состояние нового заемщика, дают свое письменное согласие и указывают оставшуюся сумму задолженности новому должнику.
• Цессия в страховании : в этой области существует понятие «цедирование риска», которое означает перестрахование или передачу возможных рисков другой страховой фирме, которая является новым кредитором. Согласно положениям статьи 965 Гражданского кодекса Российской Федерации, к страховщику переходят права страхователя на возмещение материального ущерба, который предусмотрен договором. Это положение актуально, например, в сфере автострахования, когда автомобили перепродают по доверенности. Однако не все страховые фирмы могут пойти на подобный риск, так в страховании ОСАГО законом запрещена подобная цессия.
• Уступка требований по договору поставки : часто используется в хозяйственной деятельности предприятий, например, использование факторинга, то есть привлечение в качестве посредника банка, который в будущем предъявит должнику требование об уплате дебиторской задолженности. Выгода финансовой организации состоит в том, что из перечисленных денежных средств от должника снимаются комиссионные, гарантирующие уплату задолженности поставщика по предоставленному займу банка. Для проведения сверки перед заключением договора, банки требуют копии первичных документов, которые свидетельствуют о приемке товара или акт проведенных работ.
• Переуступка долга по договору подряда : передать другому лицу обязанности перед подрядчиком заказчик может только с его письменного согласия. У каждой из сторон есть свои обязательства, в том числе по проведению работ, поэтому договор должен включать и уступку требования, так как обе стороны имеют право требовать выполнение пунктов соглашения, таких как предоставление услуги или оплата.
• Цессия в кредитных банковских операциях : использование этого вида соглашения в большинстве случаев связано с нарушением условий кредитного договора со стороны заемщика, после чего банк может расторгнуть действующий договор и взыскать сумму долга в полном объеме. Цессионарием является коллектор, который использует свои методы и средства получения задолженности. В настоящее время законность привлечения специалистов коллекторских компаний подвергается сомнениям, так как компания-кредитор должна иметь лицензию и соответствующее разрешение на банковскую деятельность, а банкам запрещено разглашать конфиденциальные данные своих клиентов. Во избежание подобных ситуаций, при заключении договора необходимо внимательно изучить все его пункты и условия.
• Цессия при банкротстве : продажа задолженности при банкротстве считается одним из самых популярных способов уменьшения дебиторских долгов. Пока юридическое лицо еще не стало официально банкротом, существует риск, что налоговая служба может признать договор недействительным, в таком случае оформляется служебная записка, обосновывающая собственную неспособность взыскания долга и стоимость права требования.

Если договор связан с недвижимым имуществом, то он в обязательном порядке подлежит государственной регистрации. Документ становится действительным только с момента регистрации в Государственном реестре, в противном случае, договор признается ничтожным.

Для проведения регистрации в ФРС передаются копии нотариально заверенных документов, в число которых входит:

• Договор долевого участия.
• Соглашение о переводе долга или переуступке прав требования.
• Пакет сопроводительных документов.

Юридическому лицу понадобиться также свидетельство о регистрации, учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ и документы, подтверждающие полномочия лица, который их подает (например, доверенность).

Срок рассмотрения документов – тридцать календарных дней с дня подачи.

Отношения между кредиторами и должниками — это один из краеугольных камней экономики.

Важным вопросом в этой сфере является цессия.

Цессия — это переуступка долга. Через договор цессии происходит передача права требования долга.

Не секрет, что долги бывают разными.

Здесь вспоминается ситуации, когда кредитор в данной сделке рассчитывает на ожидаемые денежные средства для того, чтобы рассчитаться уже по своим обязательствам.

Один из способов решения подобного рода проблем — договор цессии.

4 вида договора уступки права

В юридической практике выделяются следующие разновидности цессии:

• Между юридическими лицами.

Соглашение распространено в практике хозяйствующих субъектов и чаще всего возникает в случае реорганизации одного юридического лица.

Например , между двумя организациями установились хозяйственные взаимоотношения по поводу поставки товаров.

Компания-поставщик решила изменить организационно-правовую форму, и на момент, когда составлялся акт сверки, поставщик еще не обнулил существующие сальдо: оплату за партию товара получил, а сам товар поставить не успел.

Для разрешения этой ситуации меняется контрагент .

Сама смена юрлица обязательно закрепляется соглашением, подписанным с обеих сторон и скрепленным печатями.

Он встречается реже. Субъекты — физические лица, а предмет — денежные обязательства.

При таком виде достаточно просто подписать его обеими сторонами.

• Между физическим и юридическим лицом.

Такой вид еще называют переводом долга.

Например, когда организация ликвидируется, а ее обязательства переходят бывшему руководителю.

• Трехстороннее соглашение.

При такой форме меняется кредитор, а должник остается тем же самым, а обязанность теперь он будет нести перед новым кредитором.

Для любого договора, относящегося к этой разновидности существенными условиями являются:

• Наличие возможности перехода прав в первоначальном договоре – действительность права. При этом цедент не может передать цессионарию больше прав и обязанностей, чем было у него по договору.
• Право, которое выступает в договоре его предметом, если оно не относится к сфере гражданско-правовых отношений, договор цессии будет признан недействительным.
• Предмет для каждого договора определяется строго индивидуально.

Понятие договора цессии

Возможен двухсторонний или трёхсторонний договор.

Основное отличие трехстороннего договора цессии от двухстороннего:

• Одно из лиц, участвующих в соглашении переуступки прав — должностное лицо.

Также для этих видов договоров есть характерные сделки, по которым они заключаются. Например, трехсторонние договоры заключаются обычно на переуступку прав требования различного рода.

В последнем варианте участниками будут:

1. Первоначальный кредитор.
2. Новый кредитор.
3. Должник.

Условия составления договора цессии

• Закон РФ не обязывает при передаче долга получать согласие должника.

Исключение — если первоначальный договор, который был заключён между кредитором и должником предусматривал получение согласия последнего на передачу долга, то договор будет трёхсторонним.

Первоначальный кредитор в такой сделке называется цедентом , новый — цессионарием.

• В соответствии со статьёй 24 ГК РФ при передаче права требования не разрешается ухудшать положение должника. Конкретный вид договора цессии законодательством однозначно не определён.
• Важное условие — отсутствие требования возмездности в таких сделках.

Право требования безвозмездное и передается вообще без какой-либо компенсации.

Для признания договора безвозмездным недостаточно отсутствия упоминания в нём о плате. Это должно быть сказано в самом тексте договора.

Например, банк передает свое право получения выплат по кредиту предприятия. Это касается передачи прав по ценным бумагам, облигациям.

Некоторые примеры допустимых видов договоров:

1. Договор купли-продажи.
2. Договор дарения.

Договор цессии может происходить и без уведомления должника. Это не противоречит закону.

В таком случае обязательство погашается перед первоначальным кредитором, что для цессионария не является желательным.

Законодательство не определяет, какие именно виды обязательств переуступаются при помощи договора цессии.

• Переуступка права требования должна происходить в такой же форме, в какой происходила первоначальная сделка.

Например, если речь идёт о сделке с недвижимостью , то государственная регистрация этого договора становится обязательной.

Если переуступаются права заказчика по взысканию задолженности с поставщика должен быть договор поставки, а также акт сверки платежей, который подтверждает факт поступления оплаты за партию товара и отсутствие факта поставки товара.

Для переуступки кредитного договора — наличие пункта в самом договоре о том, что такая переуступка возможна , а также графы платежей и документы, подтверждающие произведенные уже оплаты.

Образец трехстороннего договора цессии

Заполним соглашение в соответствии с инструкцией по составлению договора цессии.

Увидим, из каких разделов он состоит, какие данные принято указывать в этом документе. Образец поможет заполнению документа.

Ниже скачайте бесплатно образец договора уступки права и акт.

Примерный текст документа

Договор цессии

(Место заключения договора) (Дата)

(Наименование прежнего кредитора), который в дальнейшем именуется «Цедент», в лице (ФИО его представителя) , действующего на основании … ,

(Наименование нового кредитора), который в дальнейшем именуется «Цессионарий», в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … ,

(Наименование должника) который в дальнейшем именуется «Должник»,

в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … , называемые в дальнейшем Сторонами, заключили Договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДАННОГО ДОГОВОРА

1.1. Этим соглашением предусматривается, что Цедент передаёт права требования Цессионарию, а последний принимает их по договору (указывается дата и номер договора, который заключён между Цедентом, с одной стороны, и Должником с другой).

1.2. Сумма требования, которое уступается в соответствии с этим Договором составляет (указывается сумма передаваемого требования).

1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Согласно этому договору Цедент принимает обязательство выполнить следующее:

2.1.1. Он должен передать все нужные документы, которые служат для удостоверения прав требования, Цессионарию в (такой-то) срок с даты подписания этого Договора, а именно: (следует перечень документов, на основании которых возникло требование).

2.1.2. Цедент должен сообщить все нужные сведения, которые имеют значение для осуществления его прав, Цессионарию.

2.2. Цессионарий принимает на себя обязательство:

2.2.1. За передаваемые права заплатить Цеденту сумму, которая указана в п. 3.1 этого договора.

2.3. Должник обязуется выплачивать Цессионарию существующую задолженность в соответствии с договором (указан договор, на основании которого возникла задолженность) в таком порядке: (указан порядок, в котором он обязан будет производить выплаты).

1. СУММА СОГЛАШЕНИЯ

3.1. За права требования, уступаемые ему Цедентом, Цессионарий выплачивает (указана сумма соответствующей выплаты).

3.2. (Указан порядок проведения выплаты на основании пункта 3.1).

1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ДОГОВОРА

4.1. (Указано, что ответственность сторон договора определяется законодательством).

4.2. Цедент принимает на себя полную ответственность за то, что передаваемые сведения и документы являются достоверными; гарантирует, что будет произведена передача всех уступленных Цедентом Цессионарию прав требования.

1. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОГОВОРА

5.1. Законодательство РФ определяет все вопросы, прямо не рассмотренные в этом договоре.

5.2. Договор действует с момента, когда он был подписан.

5.3. Этот Договор сделан в трех экземплярах, юридическая сила которых одинакова.

1. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

(В этом разделе перечисляются реквизиты сторон).

Структура трехстороннего договора уступки права

В общих случаях соглашение уступки права не имеет существенных отличий от обычных соглашений:

1. предмет;

По договору цессии предмет — практически любые обязательства.

Например, если речь идет об уступке финансового требования , то при передаче будут фигурировать именно денежные средства.

В практике встречаются и такие предметы договоров уступки права, как право использования товарного знака , право на объект промышленной собственности.

1. цена и схема взаиморасчетов;

Здесь все зависит от предмета сделки. Когда речь идет о финансовых требованиях, то единственная задача — достижение соглашения по цене ,

если предметом выступают иные права, то по ним требуется провести независимую оценку.

1. права и обязанности сторон, их ответственность;

С этим пунктом все достаточно понятно, в соглашении встречаются интересы нескольких сторон – 2-3, и важно еще на этапе подписания определить их права и обязанности во избежание возникновения спорных ситуаций.

1. срок действия;

Здесь определяется период времени, в течение которого выполняются все условия.

1. прочие условия, в том числе реквизиты и подписи сторон.

Общие для договоров цессии положения, регламентирующие различные тонкости взаимоотношения сторон.

Для чего заключать цессию?

Договор цессии позволяет юридическим лицам чувствовать стабильность в бизнесе .

Цессия — плюс и для цедента, цессионария и даже должника, потому что новый кредитор может облегчить существующие условия кредита, например снизить процент.

Причины заключения договора передачи требования долга:

1. Необходимость в деньгах для успешного функционирования предприятия.

2. Опасность неуплаты долга должником.

3. Недостаток временных ресурсов для судебных исков о взыскании полного долга будущим цедентом.

Трехсторонний договор цессии между юрлицами

Этот вид соглашения заключается, когда кредитора нельзя сменить без уведомления должника.

Трехсторонний договор заключается в отношении практически любых обязательств, но есть ряд ограничений, которые соблюдаются, чтобы он был признан действительным.

Для этого основание прописывается в документе, а приложением к нему должны быть документы, которые подтверждают факт наличия обязательств должника перед предыдущим кредитором.

• Кредитор, переуступающий права, должен предоставить максимально подробную информацию о должнике.

Если возникла ситуация, что должник не способен отвечать по своим обязательствам, новый кредитор может расценить это как сокрытие информации и неосновательное обогащение.

Ряд обязательств, по которым подобные соглашения не могут заключаться:

• Случаи, когда личность самого должника и его обязательства нельзя разделить.

К ним относятся, например, требования о возмещении вреда, причиненного здоровью человека, или алиментные обязательства.

Стороны:

• должник – юридическое лицо, имеющее определенные обязательства, как правило, денежные;
• цедент – действующий кредитор, который решил переуступить свои права по взысканию задолженности;
• цессионарий – новый кредитор, то, кто покупает право требования.

Скачайте образец соглашения договора цессии между юридическими лицами.

Как заполнить трехсторонний договор между юридическими лицами?

• Для таких соглашений обязательна письменная форма.
• Обязательно участие всех сторон нового соглашения.
• Прописываются все участники нового соглашения.
• Договор подлежит государственной регистрации.

Порядок заполнения:

В преамбуле указываются данные первоначального кредитора, данные должника и данные нового кредитора.

В основной части указываются:

• предмет договора;
• сумму требования, которая передается по договору;
• обязанности всех сторон договора;
• ответственность сторон;
• заключительные положения, стандартные для всех гражданско-правовых договоров.

Основными его элементами являются:

1. основные условия, прописывающие предмет и детали , действовавшие между должником и цедентом;
2. условия вступления в отношения цедента и цессионария;
3. описывается форма, по которой происходит переуступка прав а требования;
4. стандартно прописываются права и обязанности сторон , в том числе последствия в случае несоблюдения условий соглашения;
5. блок с реквизитами сторон, подписями и печатями.

Трехсторонний договор уступки права участия в долевом строительстве

Цессия используется и в отношениях по поводу сделок с недвижимостью .

Стороны договора:

• дольщик (в соответствии с формулировкой соглашения – цедент);
• застройщик;
• покупатель доли (цессионарий).

Участие в долевом строительстве налагает более серьезную ответственность, чем обычная ипотека или кредитные обязательства, речь идет о выплате неустоек в случае отказа.

Если дольщик приобретал жилье с использованием ипотечного кредита, то и банк будет участвовать в договоре цессии.

Условия соглашения

Поскольку его объект — право собственности на недвижимость, то существенными условиями именно для него являются:

• характеристика объекта недвижимости;
• сумма;

К моменту заключения цессии дольщик уже может погасить всю задолженность перед застройщиком, в таком случае финансовые обязательства у цессионария возникают перед цедентом, в противном случае задолженность будет перед застройщиком;

• информация о наличии обременений , если такие есть;
• срок ;
• перечень документов для передачи.

Скачайте образец соглашения договора переуступки прав требования в долевом строительстве.

Образец договора права цессии на новую квартиру

ФЗ №214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» регулирует договор цессии на недвижимость.

Суть — передача права требования квартиры в новостройке.

Договор в таком случае подлежит заключению с дольщиком и соответствует первоначальному договору между фирмой, строившей дом и дольщиком.

Застройщика обязаны уведомить о заключении соглашения.

Скачайте уведомление застройщика о передаче прав требования.

Как заключить договор?

Как правильно заключить договор цессии и выполнить их передачу от цедента к цессионарию?

Договор цессии заключается так же как и первоначальный договор, создавший задолженность.

Например, если основанием задолженности был кредитный договор, то и передача прав требования должна быть выполнена в той же форме.

Речь идёт о следующих трёх вариантах:

При заключении соглашения цедент прилагает все документы, которые являются основанием получения долга и при подписании передать их цессионарию .

Должны быть предоставлены все необходимые для востребования долга документы.

В тексте договора должны обязательно быть освещены следующие вопросы:

1. На основании какого именно договора первоначально возникло право требования долга;
2. Объяснения , в чем заключается обязанность должника;
3. Зафиксировать список и временные рамки передачи документов , удостоверяющих право требования, которые цедент обязан передать цессионарию;
4. Любые другие сведения , касающиеся уступаемых прав и имеющие существенное значение.

Закон не предусматривает получения согласия должника на переход права требования.

Если такая возможность есть, то лучше отправить уведомление должнику.

Если из-за неуведомления должника возникнут те или иные проблемы, цессионарий принимает ответственность за них на себя.

Пример такого рода осложнений — расчёт с прежним кредитором по задолженности уже переданной цессионарию .

В этой ситуации определённые права есть и у должника:

• Он может предъявить встречные требования при погашении задолженности.
• Он может оспорить существующую задолженность .

После заключения сделки по переходу прав требования, цедент не заинтересован в таких спорах, так как они должны относиться к цессионарию.

Представляет интерес также и отображение этой сделки в бухгалтерских документах.

Налоговые обязательства

Одна из важнейших обязанностей как физических лиц, так и юридических — уплата налогов.

Для юридических лиц в такой ситуации налогообложение заключается в налоге на прибыль и НДС.

Рассмотрим НДС. Законодательство недостаточно чётко определяет все детали этого процесса.

С данной точки зрения различают:

1. того, кто первоначально передал права требования новому кредитору;
2. тех, кто участвовал в последующих передачах таких прав.

Существующая практика такова, что налоговые органы иногда требуют уплаты НДС дважды:

1. При продаже партии товара;
2. При получении оплаты по договору цессии.

Логично рассматривать оплату по договору цессии не как дополнительную прибыль (когда её величина не превышает стоимость проданного товара ).

Соответствующая разница при превышении величины оплаты считается прибылью и НДС платится с нее.

Судебная практика в этом вопросе такова, что судебные инстанции принимают решения в пользу налогоплательщиков.

Если рассматривать последующие передачи прав требования, то прибыль возникает при превышении доходов по такой сделке над затратами, связанными с ней. С этой суммы и должен быть заплачен НДС.

Здесь был рассмотрен случай, когда долг возник в связи с расчётами за проданную партию товара.

Какие именно проводки должны делаться при бухгалтерском учёте?

1. Стоимость права требования на бухгалтерском балансе цедента отражается на дебете счёта 91 с помощью следующей проводки:

Дебет 91-2 Кредит 62 (76) – это говорит о списании с баланса стоимости реализованного права требования по договору цессии.

1. При поступлении денег от цессионария делается следующая проводка:

Дебет 51 (50) Кредит 76 субсчет «Расчеты по договору уступки права требования». Эта проводка фиксирует соответствующее поступление денег.

Требуемые документы для договора цессии

Цедент должен предоставить цессионарию все документы, которые:

1. Подтверждают его право требования долга.
2. Передают это право цессионарию.

Форма заключения этого договора должна быть такой же, как и форма заключения первоначального договора.

Список документов для каждого вида цессии индивидуален.

• В некоторых случаях для такого договора требуется государственная регистрация.
• Иногда требуется согласование с определёнными третьими лицами.

Пример такой ситуации — покупка квартиры на основании договора цессии.

• Для переуступки прав по кредитным обязательствам, нужен кредитный договор между банком и физическим лицом, получившим займ.
• В любом договоре о переуступке прав важную роль играют дополнительные документы, например, акты сверки взаиморасчетов между юридическими лицами или квитанции о внесении платежей (выписка с банковского счета) для кредитного договора.

Один документ обязателен для любого вида цессии – это первоначальный договор.

Наиболее общий список документов:

1. Документ, подтверждающий право цедента о наличии действующего обязательства, на основании которого передается право;
2. Документы, подтверждающие оплаты, которые производил должник: для кредитного договора прикрепляется график платежей, для контракта поставки — акт сверки.

Признание договора требования прав ничтожным

При определённых условиях договор признается недействительным .

Это происходит в том случае, если в нём не будут отражены существенные условия договора.

• Предмет договора — права требования, которые возникли в гражданско-правовой сфере .

Например, таким образом нельзя передавать оплату штрафа за нарушение правил таможни.

• Задолженность, о которой идёт речь должна быть индивидуально определена.
• Нельзя говорить лишь об общем типе передаваемых задолженностей. Передаваемое право требования должно быть действительным.

Тут речь идёт о двух основных условиях права требования:

1. Право требования имеет место в действительности и подкреплено документами.
2. Право принадлежит цеденту на законном основании.

Перечень оснований для расторжения:

• Если в качестве нового кредитора стороной подписания становится физическое лицо, и право не регистрируется в качестве юридического лица , то такая сделка будет ничтожной.

Другими словами, в результате подписания лицо, не имеющее лицензию на осуществление кредитных сделок, получило право требования.

• Если в кредитном договоре с банком, заемщик не дает свое согласие на возможную передачу прав , то сделка с переуступкой прав будет ничтожна.

Тот факт, что в первоначальном договоре, который заключили цедент и должник, передача прав не была предусмотрена, свидетельствует о его ничтожности .

• Отсутствие регистрации.
• Цессионарий нарушает сроки оплаты.

Должны быть предусмотрены условия разрешения такой ситуации;

• Не прописан пункт с основанием для передачи прав.

Основание – это ключевой фактор . Само наличие основания — обязательное условие для возникновения самого права переуступки;

• Отсутствуют подтверждающие право на переуступку документы .

Если хотя бы один из пунктов не подходит для заключения договора переуступки прав требования — подается исковое заявление на признание договора недействительным. Суд вынесет решение о ничтожности или действительности договора.

Возможна ситуация удаления нескольких несоответствующих пунктов из соглашения.

Различные особенности договоров цессии

Рассмотрим некоторые конкретные случаи таких договоров.

1. Распространено заключение таких соглашений в страховом деле .

Страхователь в некоторых ситуациях заинтересован получить максимальную страховую премию, отказавшись от прав на застрахованное имущество. Примером служит страхование морских грузов или личного автотранспорта.

1. Другая ситуация — это процедура банкротства .

Предприятие, попавшее в такую ситуацию, не имеет достаточных финансовых ресурсов для того, чтобы полностью рассчитаться по своим обязательствам. Но здесь возможно продавать свои права требования.

Речь идет как о долгах обанкротившемуся предприятию, так и о его долгах кредиторам.

1. Применение договоров цессии в кредитных отношениях .

Почему это так? С кредитами сталкиваются в наше очень многие люди. Важен вопрос о том, может ли банк передать их задолженности по кредиту какому-нибудь коллекторскому агентству. Если такой пункт есть в договоре, то имеют право.

С другой стороны, банк обычно заключает типовые договоры, поэтому повлиять на ситуацию достаточно сложно.

Участие нерезидентов в договоре цессии

Что делать при участии в договоре цессии нерезидентов?

При этом договор уступки прав требований становится внешнеторговым.

Для него должна быть оформлена соответствующая карточка договора.

При заключении договора с нерезидентами потребуется не только учитывать требования законодательства РФ, но и законов других стран, представители которых участвуют в сделке.

Возможные риски

В некоторых ситуациях заключение такого договора — разумный шаг. Однако существуют и риски. Их несколько.

Среди них:

1. Налоговые риски.
2. Риск признания договора ничтожным.
3. Риск недобросовестности цедента.
4. Риск неуплаты долга.
5. Риск признания договора ничтожным из-за низкого возмещения.
6. Другие риски.

Чтобы возможные риски уменьшить, необходимо при заключении договора цессии провести необходимую юридическую подготовку.

Подписание договора о передаче прав требования нуждается во внимательной юридической и налоговой проработке этого соглашения. В некоторых обстоятельствах заключение договора цессии — отличный выбор.

Трёхсторонний тип цессии представляет собой договор, в котором принимает участие три стороны: прежний кредитор, новый кредитор, а также должник. На основании данного документа передаются права требования на обязательства дебитора. Также процедура цессии может предполагать передачу долга другому лицу.

Рассматриваемое мероприятие проводится достаточно редко, так как сложно найти лицо, которое готово взять на себя чужие обязательства. Обычно в его качестве выступает дебитор организации, перед которой у него имеются задолженности. При оплате долга, данные обязательства списываются.

Преимущества трёхстороннего договора цессии

Уступки долга, оформленные таким образом, отличаются повышенной безопасностью. В процедуре принимать участие будут три лица:

• Прежний дебитор;
• Новый дебитор;
• Кредитор, которому принадлежат права требования.

Заключить подобный договор могут и физические, и юридические лица. Как оформляется , мы написали в отдельной статье. Наступление действия документа происходит с момента утверждения у нотариуса. Также временем введения бумаги в действие может считаться государственная регистрация.

Среди преимуществ подобного варианта цессии можно отметить простоту. Для проведения уступки задолженности, в обязательном порядке, потребуется согласие кредитора. Выражаться оно может в различных формах – отметка на соглашении, отдельное уведомление. Однако непосредственное участие, когда составляется договор, является наиболее благоприятным вариантом. Владельцу права требования нет необходимости составлять какие-либо дополнительные бумаги. Достаточно изучить , и поставить свою подпись.

Ещё больше преимуществ несёт процедура, при которой производится переход права требования. При такой цессии сменяется не дебитор, а кредитор. Третьим лицом, участвующим в переуступке, является должник. Его непосредственное участие в сделке позволяет получить гарантию предоставления всей информации, которая может потребоваться для совершения выплат.

Напомним, что согласие дебитора относительно перехода права требования не требуется. Достаточно направить ему уведомление. Однако участие в составлении документа позволяет оперативно получать все требуемые сведения, что является благоприятным вариантом. Подробнее о цессии кредитных договоров .

Дебитор обязательно должен участвовать в процедуре в том случае, если первоначальный кредитный договор, на основании которого произошло формирование долга, предполагал обязательное наличие его согласия при переоформлении соглашения.

Нюансы оформления переуступки права требования долга

При переуступке крайне важно правильно составить договор. В законе не указаны специальные условия к документу цессии. Однако он должен содержать, в обязательном порядке, следующие положения:

• Предмет сделки;
• Наименование организаций, принимающих участие в переуступке;
• Сумма имеющегося долга;
• Информация о дебиторе.

Если рассматриваемые пункты будут отсутствовать в документе уступки, вполне вероятно, что он будет признан недействительным.

Для составления соглашения нужно использовать в качестве образца содержание первоначального кредитного договора, на основании которого появились права требования. В частности, должны совпадать претензии к должнику, сведения об основных участниках процедуры. Этот же документ диктует и форму бумаги. Если первоначальный документ был оформлен в письменном виде, то и соглашение должно составляться аналогично. Если сделка прошла государственную регистрацию, документ уступки также придётся зарегистрировать. Вот примерный трёхстороннего соглашения.

Согласие дебитора на переход права требования не требуется.

Соглашение уступки составляется по следующей структуре:

• «Шапка», в которой прописываются все стороны сделки, указываются лица, выступающие в качестве цедента и цессионария. Необходимо указать сведения и о третьей стороне – должнике или дебиторе. Если это ФЛ, понадобятся паспортные данные. Если же это ЮЛ, потребуется указать данные о лицах, подписывающих документ, наименование организации;
• Предмет, где излагается размер задолженности;
• Обязанности сторон;
• Ответственность за невыполнение пунктов соглашения цессии;
• Заключительные положения;
• Реквизиты участников сделки.

Трёхсторонний документ переуступки составляется по стандартной схеме. Первая часть – преамбула, которая содержит в себе сведения о сторонах процесса.

Дополнительная информация о правилах заключения договора цессии в этом видео:

При переходе долга или оснований на его взыскание определённому лицу неизбежно возникают риски. Для их сокращения рекомендуется правильно заполнять документы переуступки, подробно излагать все условия сделки, проверять добросовестность участников процесса.