Сберегательные сертификаты обращаются. Что такое депозитный сертификат банков россии для юридических лиц - условия выпуска и срок обращения. Определение депозитного сертификата, виды депозитных сертификатов

Которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.

Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.

Свойства депозитных сертификатов

Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:

Депозитные сертификаты:

являются ценными бумагами;

выпускаются только банками;

регулируются банковским законодательством;

выпускаются в документарной форме;

подразумевают переход прав иным лицам;

не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;

выдаются только резидентам РФ.

Варианты выпуска депозитных сертификатов

Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.

Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.

Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.

Виды депозитных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.

Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата

Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:

Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;

Серия и номер;

Причина выдачи;

Дата внесения депозита;

Размер оформленного депозита (сумма депозита);

Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в ;

Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;

Ставка процента за пользование депозитом;

Сумма начисленных (причитающихся) процентов;

Ставка при досрочном востребовании;

Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;

Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.

Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.

Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.

Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Срок обращения депозитных сертификатов

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.

Преимущества депозитных сертификатов

Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:

1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.

Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.

2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.

3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.

Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.

Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:

Высокая степень надежности и низкие риски.

Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.

Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в , например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.

Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

Недостатки депозитных сертификатов

Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:

Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.

Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.

Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.

Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.

Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.

Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.

Погашение депозитных сертификатов

Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.

Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.

Заключение

Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.

Ценные бумаги денежного рынка (оформляют заимствование денег) - это долговые ценные бумаги . К ним относятся векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и другие. Доход по этим ценным бумагам носит разовый характер и получается либо за счет покупки их по цене ниже номинальной стоимости, либо за счет получения процентов при их погашении.

Денежными эти бумаги называют по разным причинам: они широко используются в рамках кредитно-банковской сферы; средства, полученные от эмиссии этих ценных бумаг, в дальнейшем используются преимущественно как традиционные деньги для производства текущих платежей или погашения долгов; некоторые из этих ценных бумаг используются в качестве заменителей наличных денег как средство платежа: например, коммерческие векселя используют для оплаты товара, а правительственными казначейскими векселями можно заплатить федеральные налоги.

Экономическая роль ценных денежных бумаг состоит в обеспечении непрерывности кругооборота промышленного, коммерческого и банковского капитала, бесперебойности бюджетных расходов, в ускорении процесса реализации товаров и услуг, то есть в обеспечении процесса каждого индивидуального воспроизводства, предполагающего непрерывность притока денежного капитала к исходному пункту.

Существование таких ценных бумаг позволяет банкам реализовать все высвобождающиеся на короткие сроки средства в качестве капитала. Банковская система, используя перманентную куплю-продажу казначейских векселей, балансирует все свои активы и пассивы на ежедневной основе - покупая и продавая определенное количество ценных бумаг.

Депозитный сертификат - это обращающаяся ценная бумага, свидетельствующая о наличии в банке или в другом финансовом институте депозита с фиксированной процентной ставкой и сроком.

Процент, выплачиваемый по депозитному сертификату, зависит от таких факторов, как валюта сертификата, текущая процентная ставка по межбанковским депозитам и кредитное качество банка, предлагающего депозит.

Владелец депозитного сертификата может держать его до наступления срока и получить и причитающийся процент, и основную сумму или продать сертификат на денежном рынке по текущей рыночной цене. «Простота» купли-продажи дает депозитным сертификатам определенное преимущество перед межбанковскими депозитами, но именно поэтому по ним выплачивается более низкий процент.

Наряду с депозитными сертификатами, имеющими фиксированную ставку, на денежных рынках получили распространение дисконтные депозитные сертификаты и депозитные сертификаты с плавающей ставкой.

Коммерческие банкив целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемыхсертификатами (денежный документ - удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные - юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

они являются ценными бумагами;

выпускаются исключительно банками;

регулируются банковским законодательством;

всегда выпускаются в документарной форме;

право требования по ним может уступаться другим лицам;

не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;

выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации	Депозитный сертификат	Сберегательный сертификат
Инвестор	Юридическое лицо	Физическое лицо
Право требования	Юридическое лицо	Физическое лицо
Денежная единица номинала	В рублях, в валюте, в двойной номинации
Величина номинала	Крупнономинальная	Мелкономинальная
Форма расчетов	Безналичная	Наличная
Форма возмещения	Денежная
Метод выплаты процентов	Фиксированная ставка процента Колеблющаяся ставка процента
Срок обращения	До одного года	До трех лет
Порядок владения	На предъявителя
Характер использования	Одноразовый Серийный
Способ регистрации выпуска	С корешками Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом , сберегательных -не может превышать трех лет . Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентовповкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, - сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов - один год, сберегательных - три года. Если срок получения вклада по сертификату истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Депозитный сертификат — , удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика на получение денег с процентами.

Процентные ставки по депозитным сертификатам выше, чем по . Доходность сертификатов на предъявителя незначительно ниже именных.

Депозитный сертификат — . В отличие от других ценных бумаг, например, владелец сертификата может получить доход досрочно. В свою очередь, депозит — это лишь договор между банком и клиентом о размещении денег на счете.

При досрочном изъятии денег с депозита, вкладчик теряет все накопленные проценты, а по сертификату они рассчитываются по специальной схеме досрочного изъятия. Также сертификат можно продать до истечения срока действия.

Виды депозитных сертификатов

Различают именные сертификаты и сертификаты на предъявителя.

Получить выплату по именному сертификату может только юрлицо, указанное на бланке сертификата.

Чтобы уступить права другому юрлицу, проводится цессия. Сертификаты на предъявителя имеют свободное обращение на время срока действия.

Сроки размещения

Банки предлагают краткосрочные и долгосрочные депозитные сертификаты. Сроки по ним варьируются от 3 до 60 месяцев. Популярностью пользуются годовые сертификаты, благодаря высоким процентам при относительно коротком сроке размещения.

Условия погашения

Каждый банк прописывает собственные условия погашения депозитных сертификатов, но можно выделить общие для большинства из них:

• сертификаты с наступившим сроком окончания погашаются в полном объеме;
• по сертификатам с неоконченным сроком действия выплачивается сумма вклада, но проценты рассчитываются по схеме досрочного изъятия;
• при цессии некоторые банки могут взимать комиссию.

Операции по депозитному сертификату

Операции, которые можно произвести с сертификатом:

• новация — переоформление на новых условиях;
• уступка права требования по договору цессии;
• использование в качестве залогового имущества.

В чем отличие депозитного сертификата от депозита?

Депозитный сертификат — ценная бумага, актив. В отличие от других ценных бумаг, например, векселя, владелец имеет право на досрочное получение дохода. В свою очередь, депозит ценной бумагой не является, это лишь договор между банком и клиентом о размещении денег на счете.

Депозитный сертификат — способ сохранения и получения дохода с возможностью трансформировать активы. Вместо живой денежной массы с ограниченным функционалом предприятие получает ценную бумагу, имеющую вес на рынке.

При досрочном изъятии денег с депозита, вкладчик теряет все накопленные проценты, по сертификату проценты рассчитываются по специальной схеме досрочного изъятия. Также до истечения срока действия сертификат можно продать.

Особенности и различия российских и американских депозитных сертификатов

В России депозитные сертификаты выпускают только в национальной валюте, но оформление сертификата доступно для резидентов и нерезидентов РФ.

В западной практике держателями сертификата могут быть как юридические, так и физические лица. В России сертификаты позиционируются как банковский продукт для бизнеса. Вкладчиками могут быть только юрлица или индивидуальные предприниматели. Это обусловлено высоким порогом входа — от 100 000 до 500 000 рублей.

Депозитные сертификаты в России и в Штатах выполняют разные функции. В США депозитный сертификат — это вид срочного вклада, который не является ценной бумагой. Выпуск такого документа прост и не сопряжен с рисками. Он всего лишь подтверждает наличие денег у владельца. Банк может выпустить его в рамках клиентской поддержки, даже без обращения вкладчика. Американские депозитные счета отличаются от вкладов только тем, что сертификат можно продать или уступить права на него.

В России физическим лицам предлагаются только сберегательные сертификаты. Депозитные сертификаты рассматриваются исключительно в качестве финансового инструмента для бизнеса. Как ценная бумага, российский депозитный сертификат проходит полную процедуру эмиссии и регистрируется в ЦБ. При этом вложения, обеспеченные сертификатом, не страхуются в . Из-за сложностей, связанных с выпуском и обеспечением депозитных сертификатов, их нельзя назвать популярным бизнес-инструментом.

Эти особенности депозитного сертификата не раз критиковались финансовыми экспертами. В профессиональной среде часто высказываются идеи по преобразованию этого финансового инструмента.

Депозитный сертификат. Что это за бумага и зачем она нужна? Облигации несут в себе потенциально большую доходность. Банковские вклады удобнее с точки зрения размещения и пополнения. Достоинства депозитного сертификата: его относительная гибкость, ликвидное рыночное обращение, а также рентабельность, превышающая проценты по традиционным банковским вкладам. Все это позволяет рассматривать депозитные сертификаты в качестве фундамента вашего инвестиционного портфеля.

По своей сути сертификаты - это обращающиеся свидетельства о банковских вкладах. Ключевые слова здесь: «обращающиеся» и «депозитных».

Вопрос: зачем они нужны? Появление ценной бумаги связано с одним значительным минусом традиционного срочного банковского вклада. Срочный вклад можно забрать из банка преждевременно только при условии существенных финансовых потерь накопленных процентов. В результате возникла потребность в некоем промежуточном финансовом инструменте, максимально похожем на срочный вклад, но обладающем большей ликвидностью и обращающемся на рынке.

Изначально инструмент даже не воспринимался в роли ценной бумаги, а выступал только ее суррогатом, и лишь позже был признан и закреплен на законодательном уровне государствами большинства стран.

Депозитный сертификат - «молодая» ценная бумага. Впервые ее ввели в хождение на рынке США в начале 60-х годов XX века. В конце 60-х нововведение было признано перспективным в Великобритании, а затем ценные бумаги распространились и по другим странам. В России на законодательном уровне документ был признан в 1992 г. письмом ЦБ РФ.

С этого времени сертификаты прочно заняли свой сегмент на рынке ценных бумаг, не являясь при этом самым востребованным финансовым инструментом.

Интересный факт: появившись в 1992 году в России, бумаги стали настолько ходовыми, что, по сути, начали выполнять функцию суррогатных денег (из-за кризиса неплатежей и отсутствия наличности). Всероссийский биржевой банк даже пытался выпустить сертификаты в виде монет. ЦБ РФ негативно отреагировал на такие попытки, запретив их использовать как средство платежей.

Итак, что же это такое

В ГК РФ дано только общее определение, суть которого сводится к следующему: депозитный сертификат (англ. - certificate of deposit, сокр. CD) - ценная бумага, удостоверяющая права вкладчика на получение вложенных средств и начисленных процентов в конце срока действия.

Уже на этом этапе возникает вопрос: в чем отличия между сберегательным сертификатом и депозитным? Ответ прост. Первый - предназначен для физических лиц, второй - юридических. Во всем остальном (условия эмиссии и порядок рыночного обращения) эти бумаги полностью идентичны.

Важно! Депозит - это договор. Сертификат - ценная бумага. На лицо трансформация активов, в процессе которой денежные средства превращаются в краткосрочные или долгосрочные финансовые вложения.

Особенности депозитных сертификатов

Кто выпускает депозитные сертификаты

Банки, соответствующие ряду обязательных требований:

• Осуществление непрерывной деятельности - не менее 2 лет.
• Публикуемая годовая отчетность должна быть подтверждена проверкой аудиторов.
• Банк должен соблюдать обязательные нормативы и требования, касающиеся своих резервов.

По сравнению с прочими ценными бумагами требования к процедуре эмиссии сертификатов упрощены. Процедура регистрации эмиссии не нужна. Банк сам определяет условия эмиссии и обращения исходя из собственной стратегии. Правда, имеет место жесткая формализованная процедура согласования и утверждения ЦБ РФ всех параметров выпуска. На практике это означает, что привлечение средств инвесторов путем выпуска сертификатов - простая, оперативная и менее затратная процедура (по сравнению, например, с выпуском облигаций).

Кто может быть владельцем

В России владельцем депозитного сертификата может быть юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ.

Какая валюта

На территории РФ используется только одна валюта для выпуска - российский рубль.

Может ли выступать как платежное средство

Нет. Хотя этот запрет относительно легко обойти с помощью бумаг на предъявителя.

Какой срок обращения

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного - до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока трансформируется во вклад до востребования.

Можно ли предъявить документ к погашению до окончания его срока

Можно, но не нужно. В этом случае всю внесенную инвестором сумму банки будут рассматривать как вклад до востребования. Следовательно, процентная ставка будет существенно ниже ставки, прописанной на бланке.

Какие виды бывают

Именной сертификат, как и банковский вклад, привязан к конкретному юридическому лицу. Но, в отличие от вклада, документ все-таки может быть сменить владельца. Для этого придется заключить договор цессии.

Сертификат на предъявителя передается третьим лицам без всяких ограничений. Собственно, именно бумаги на предъявителя формируют отдельный сектор рынка, предоставляя инвесторам дополнительные возможности инвестирования.

Важно! Продажа документа раньше его срока другому игроку рынка, как правило, влечет за собой меньшие потери, чем досрочное закрытие банковского вклада. В этом его ключевое преимущество.

Банки эмитируют бумаги сериями или в разовом порядке.

Где можно погасить

В абсолютно любом филиале или отделении банка-эмитента. Это - весьма существенное преимущество перед срочными вкладами. В этом случае сертификат принимает свойства дорожного чека или пластиковой карты.

Полезное видео: азбука инвестора от РБК про депозитные сертификаты.

Преимущества и недостатки

Депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов:

• Высокая степень надежности и низкие риски.
• Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.
• Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.
• Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

С другой точки зрения, по аналогии с иными финансовыми инструментами, депозитный сертификат имеет свои недостатки:

• Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка - фиксированная.
• Сохранность. Бумагу могут просто украсть. Особенно большие риски в этом случае несут владельцы сертификатов на предъявителя.
• Безналичный порядок всех расчетов, связанных с куплей/продажей, несколько ограничивает их оборачиваемость и ликвидность. Эта проблема может быть нивелирована при использовании сертификатов на предъявителя.
• Закон «О страховании вкладов» не применим к сертификатам на предъявителя. В случае проблем у банка-эмитента (отозвана лицензии), вы не получите страховое возмещение. А все финансовые претензии будут рассматриваться в порядке очереди кредиторов. Обратите внимание: владельцы именных бумаг застрахованы.
• Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.
• Не подходит для спекулятивных инвестиций.
• Доходы облагаются налогом.

Как выглядит сертификат

Бланк документа содержит все параметры выпуска, рыночного обращения и оплаты. Обязательные реквизиты:

• шапка «депозитный сертификат»;
• серия и номер;
• дата внесения депозита;
• сумма;
• безусловное банковское обязательство вернуть вклад вместе начисленными процентами;
• дата погашения;
• процентная ставка;
• сумма начисленных процентов;
• ставка при досрочном востребовании;
• контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;
• для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика;
• подписи сотрудников банка (2), скрепленные печатью.

При необходимости, банк вправе идентифицировать на бланке дополнительные параметры выпуска и условия.

Важно:

• Сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.
• Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения, документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Доходность

Извечный вопрос. В самом общем виде доходность депозитных сертификатов близка к доходности следующих финансовых инструментов: банковские вклады, краткосрочные и среднесрочные облигации.

Особо следует отметить степень волатильности цены и доходности, которая у облигаций заметно выше. Как следствие, в определенные временные отрезки доходность облигаций может обгонять доходность депозитов, а в иные – отставать. В целом депозитные варианты приносят меньший доход, чем облигации. Преимущества сертификатов основаны на другом: их незыблемая надежность, гарантии выплат и относительная гибкость по сравнению с банковскими вкладами.

;

К вашим услугам также ценные бумаги «Банка Москвы», «УБРиР», «Промсвязьбанка», «Проминвестбанка», «Петрокоммерцбанка» и многих других.

Каждый человек хочет накапливать и приумножать свой капитал. В настоящее время предоставляется богатый выбор инвестиционных инструментов. Некоторые из них при правильном применении показывают высокие результаты. Инструмент для инвестирования должен быть надежным. В первую очередь приходит мысль о банке. Кредитное учреждение действительно считается надежным местом для инвестирования. В том случае, если процентная ставка по вкладу кажется маленькой, можно вложить средства в депозитный сертификат. Он имеет повышенную процентную ставку. Разница небольшая, но при крупных вложениях она может сыграть важную роль. Обычно доходность по депозитным сертификатам больше, чем по вкладам, на 1–2%. Депозитный сертификат – это инвестиционный инструмент. В данной статье мы разберем:

• Что собой представляет депозитный сертификат.
• Достоинства депозитных сертификатов.
• Недостатки депозитных сертификатов.

Что собой представляет депозитный сертификат

Депозитный сертификат - это уникальное банковское предложение. Он многим похож на обычный вклад, но имеет свои особенности. Депозитный сертификат является ценной бумагой, выдается владельцу на руки.

В банковской сфере существуют два вида сертификатов:

• Депозитный.
• Сберегательный.

В международной банковской системе они имеют одинаковое значение. В нашей стране ситуация обстоит иначе. Сберегательными сертификатами имеют право пользоваться только физические лица. Для владельцев крупного бизнеса и юрлиц предусмотрены депозитные сертификаты. Стоит отметить, данная услуга не получила широкого распространения в нашей стране. Многие люди путают названия сертификатов. Однако они имеют определенный потенциал и право на существование.

Главная особенность сертификата заключается в том, что в нем не предусмотрено частичное снятие или пополнение. Деньги можно получить только по истечении срока вклада. Владельцу выдается ценная бумага в виде сертификата. Она является залогом возврата депозита с процентами.

Сберегательные и депозитные сертификаты могут быть разными. Они делятся на два подвида:

• Именные сертификаты – закрепляются за одним человеком. Только владелец может прийти в банк и получить свой депозит с процентами. Именные сертификаты застрахованы. В том случае, если Центральный банк Российской Федерации отзовет лицензию у вашего банка, то вклад вам будет возвращен в полном объеме.
• Второй подвид сертификатов выпускается на предъявителя. В данном случае сертификат является более ликвидной ценной бумагой. Её можно продавать и дарить третьему лицу. Депозит в банке получит тот человек, который предъявит сертификат. В том случае, если Центральный банк Российской Федерации отзовет лицензию у вашего банка, вклад вернуть не получится.

Преимущества депозитных сертификатов

Давайте посмотрим на положительные стороны депозитных сертификатов:

• Повышенная доходность. Вклады проигрывают в данном аспекте.
• Ценная бумага имеет несколько степеней защиты. Она печатается на специализированном оборудовании. Защищенность сертификатов больше, чем у обычных купюр. Изготовить сертификат кустарным методом невозможно.

Повышенная ликвидность ценной бумаги. Её можно менять, продавать и дарить. Ценность от этого не изменится. Данный акт является абсолютно законным. В таком случае сертификат может играть роль денег.

• Гарантия сохранения средств при разводе. В том случае, если осуществляется раздел имущества, то ценная бумага не подлежит делению. Владелец сможет получить свой депозит по истечении срока.
• Ликвидный залог для займа. Кредитные учреждения высоко ценят депозитные сертификаты. В том случае, если необходимо получить крупный заем в банке, можно использовать депозитный сертификат в качестве залога.
• Возможность повсеместного обналичивания. Обналичить депозитный сертификат можно в каждом офисе своего банка. Если вы находитесь в другом городе, это не будет препятствием для получения депозита.

Недостатки депозитных сертификатов

Недостатков у данного инвестиционного инструмента достаточно. Многие из них были приведены выше. Почему не стоит вкладывать средства в депозитный сертификат:

• Стабильная ставка по вкладу. В данном случае нет возможности сыграть на разнице курсов.
• Отсутствие снятия и пополнения.
• Возможность потерять свои средства. В том случае, если Центральный банк Российской федерации отзовет лицензию у вашего банка, вернуть деньги будет невозможно.

Возможность одноразового использования. Депозитный сертификат может быть украден или потерян. В такой ситуации ваш банк имеет право не возвращать средства.

• Государственная валюта. Депозитные сертификаты могут быть только в государственной валюте.

Выводы

Пользоваться данной банковской услугой можно в том случае, если для этого подбирается надежный банк. Рекомендуется вкладывать в сберегательные сертификаты не более 10% инвестиционного портфеля. Депозитный сертификат – это достаточно авантюрный и малоприбыльный инвестиционный инструмент.