Главная Авто Учет ндс. Учет ндс Раздельный учет в 1с упп

Учет ндс. Учет ндс Раздельный учет в 1с упп

Untitled Document

Подготовка к 1С:Профессионал и Специалист по УПП для чайников.

Урок 15. Изучаем движения по регистрам. НДС Предъявленный.

Для того, что бы хорошо понимать, как работать с УПП, необходимо разобраться, какие движения делают документы и для чего. Вот давайте этим и займемся. Мы будем рассматривать регистры в двух режимах: обычном и РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат). У вас наверняка возникнет вопрос: "Чем РАУЗ отличается обычного режима УПП?". Основное отличие в том, что в РАУЗ используется метод решения систем линейных уравнений при расчете себестоимости выпуска и корректировке движений МПЗ, а так же не ведется партионный учет МПЗ. Есть и другие отличия, которые мы разберем в будущих уроках.

И так, начнем, пожалуй. Давайте проверим, в каком режиме у нас УПП. Для этого переключимся на интерфейс "Заведующий учетом":

Затем через меню "Настройка учета" -> "Настройка параметров учета" вызовем окно настроек:

В нем перейдем на закладку "Затраты и себестоимость" и убедимся, что у нас УПП работает в обычном режиме. Если нет - отключим РАУЗ:

Теперь можно начать изучать регистры. И так, заводим новый документ "Поступления товаров и услуг" либо проводим тот, который вы уже завели на прошлых уровка (напр., и ): смотрим, в каких регистрах провелся документ:

И так, как мы могли увидеть, приходная накладная проводиться в следующих регистрах:

Регистр накопления "НДС предъявленный"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (управленческий учет)"

Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Закупки"

Регистр накопления "Взаиморасчеты с контрагентами"

Регистр сведений "Расчеты по приобретению организации"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (налоговый учет)"

Регистр накопления "Расчеты с контрагентами"

Регистр накопления "Товары на складах"

Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (налоговый учет)"

Регистр накопления "Товары организаций"

Теперь разберем их подробно. И так, регистр "НДС предъявленный". Это вспомогательный регистр, который учитывает входной НДС по приобретенным товарам или материалам. Этот регистр накопления используется в отчете "Анализ входящего НДС". Его можно открыть из Интерфейса "Бухгалтерский и налоговый учет"

через меню "НДС" -> "Отчеты" -> "Анализ входящего НДС":

Этот отчет покажет нам сравнения уплаченного и зачтенного НДС:

Другой отчет, называемый "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком" покажет нам содержимое этого же регистра, но в произвольных группировках (это задается в настройках отчета). Его путь "НДС" -> "Отчеты" -> "Ведомость по НДС предъявленному поставщиком":

Хорошо, - скажете вы, - а где потом еще используется этот регистр, кроме как отчетов. Ясно же, что не только для них его придумали, ибо отчеты можно построить и по данным бухгалтерских проводок счета 19.

Я отвечу:

Он используется для формирования книги покупок.

Давайте посмотрим, как все это делается. Для начала введем счет фактуру на основании нашей приходной накладной. Это можно сделать либо по кнопке "2Вод на основании":

Либо в самом документе щелкнуть на надпись: "Ввести счет фактуру":

При этом у нас откроется форма ввода счет-фактуры, в которой нам обязательно нужно ввести номер и дату входящей счет фактуры, так как они не совпадают с внутренним номером и датой, назначенных системой:

После ввода счет фактуры у нас надпись "Ввести счет фактуру" превратиться в информацию о введенной счет фактуре, при кликании на которую будут открыта вышеописанная форма:

А теперь посмотрим еще и книгу покупок и убедимся, что она у нас действительно сформировалась. Для этого заходим в меню "НДС" -> "Книга покупок":

и видим, что книга покупок действительно сформировалась:

На этом урок окончен, до новых встреч.

Untitled Document

Подготовка к 1С:Профессионал и Специалист по УПП для чайников.

Урок 15. Изучаем движения по регистрам. НДС Предъявленный.

Затем через меню "Настройка учета" -> "Настройка параметров учета" вызовем окно настроек:

И так, как мы могли увидеть, приходная накладная проводиться в следующих регистрах:

Регистр накопления "НДС предъявленный"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (управленческий учет)"

Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)"

Регистр накопления "Закупки"

Регистр накопления "Взаиморасчеты с контрагентами"

Регистр сведений "Расчеты по приобретению организации"

Регистр накопления "Партии товаров на складах (налоговый учет)"

Регистр накопления "Расчеты с контрагентами"

Регистр накопления "Товары на складах"

Регистр бухгалтерии "Журнал проводок (налоговый учет)"

Регистр накопления "Товары организаций"

через меню "НДС" -> "Отчеты" -> "Анализ входящего НДС":

Этот отчет покажет нам сравнения уплаченного и зачтенного НДС:

Я отвечу:

Он используется для формирования книги покупок.

Либо в самом документе щелкнуть на надпись: "Ввести счет фактуру":

и видим, что книга покупок действительно сформировалась:

На этом урок окончен, до новых встреч.

Сегодня российский бизнес стал полноправным участником международного рынка и занимает довольно прочное положение в отдельных нишах. Россия является одним из ведущих экспортеров углеводородного сырья, стального проката, цветных металлов. Однако с каждым годом растет число предприятий в технологически сложных отраслях (аэрокосмическая, атомная энергетика, ВПК), занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

Это обусловлено как растущим спросом на продукцию российских компаний, так и довольно благоприятными налоговыми режимами. Одной из льгот, которая предусмотрена налоговым законодательством Российской Федерации, является нулевая ставка НДС при осуществлении операций по реализации товаров (продукции) на экспорт. Это позволяет компаниям-экспортерам экономить заметные средства, что особенно актуально во время кризиса.

Однако довольно часто камнем преткновения становятся споры налоговых органов и экспортеров об обоснованности применения нулевой ставки и налоговых вычетов «входного» НДС со стоимости товаров (работ, услуг), использованных при производстве и (или) реализации на экспорт. Правильная организация учета экспортных операций может снять значительное число вопросов.
Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет автоматизировать даже самые сложные ситуации учета НДС, с которыми сталкиваются предприятия-экспортеры в своей практической деятельности:

определение входящего НДС с товаров, работ, услуг, реализуемых на экспорт и их обособленный учет;
распределение входящего НДС с косвенных расходов по деятельности, облагаемой ставкой НДС 18 (10%) и 0%;
подтверждение нулевой ставки НДС и подготовка пакета документов для получения право на вычет по НДС.

Проектный опыт
ОАО «Русское авиационное общество» - пример российского предприятия, преимущественно работающего с экспортными операциями. Компания занимается разработкой, производством и ремонтом авиационной техники, поставками комплектующих изделий и запасных частей. Основными покупателями предприятия являются зарубежные компании.
До начала проекта внедрения «1С:Управление производственным предприятием 8» учет сложного НДС и подготовка комплекта документов для подтверждения нулевой ставки НДС были крайне трудоемкими и требовали постоянного кропотливого контроля со стороны бухгалтерии и менеджмента «Русавиа». Вопрос построения современной информационной системы регламентированного учета стоял довольно остро, предпринимались попытки самостоятельного развития существующих информационных систем на предприятии. Однако в конце 2006 г. руководством компании было принято решение автоматизировать учет с помощью программного продукта «1С:Управление производственным предприятием 8». Причиной выбора послужили развитые возможности сложного учета НДС в типовой конфигурации программного продукта.
Для внедрения программного комплекса был выбран Внедренческий центр «Раздолье». Изучив основные бизнес-процессы предприятия, специалисты ВЦ «Раздолье» адаптировали типовой функционал «1С:Управление производственным предприятием 8» и внедрили программный продукт на 15 рабочих мест. В результате проекта были введены в эксплуатацию подсистемы бухгалтерского и налогового учета, расчета зарплаты, кадрового учета, управления запасами, продажами и закупками, управление денежными средствами, управление производством.
В ходе внедрения особое внимание было уделено разделу «Учет НДС». Специалисты ВЦ «Раздолье», в целях обеспечения прозрачности учета НДС и автоматизации операций с НДС, предложили оптимальную схему работы с минимальными доработками типового функционала программы.
В результате были решены следующие задачи:
Раздельный учет доходов и расходов, относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС
Контроль сроков подтверждения применения нулевой ставки НДС
Определение сумм вычетов НДС относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС
Восстановление НДС ранее принятого к вычету по деятельности облагаемой обычной ставкой НДС, но позже использованного для экспорта
Отражение возмещения НДС
Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж с учетом разных ставок НДС
Автоматическое заполнение декларации по НДС

Раздельный учет доходов и расходов

Согласно требованиям законодательства предприятия, применяющие разные ставки НДС, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, относящихся к видам деятельности, облагаемым разными ставками НДС.
В решении «1С:Управление производственным предприятием 8» раздельный учет доходов обеспечивается путем использования аналитики по ставкам НДС на счете учета доходов. В результате при любой реализации фиксируется ставка НДС, по которой оформляется отгрузка.

Когда производится реализация на экспорт, её сумма также сохраняется в отдельном регистре по нулевой ставке НДС, причем отгрузку можно производить непосредственно конечному покупателю или через посредника-комиссионера.
В «1С:Управление производственным предприятием 8» можно организовать и детализированный учет входящего НДС с товаров и услуг.
Зачастую в момент регистрации счет-фактуры на услуги или товары в системе бухгалтер уже знает, относится этот НДС к деятельности по ставке 0% в полном объеме, подлежит распределению по видам деятельности или относится на реализацию по ставке НДС 18%. В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» существует возможность указывать вид входящего НДС при оприходовании товаров или услуг.

В результате в конце отчетного периода бухгалтер видит, какую сумму принимать к вычету в текущем отчетном периоде в полном объеме, какую отнести на счет НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт) и какая сумма подлежит распределению по видам деятельности. Минимальная доработка сервисных возможностей программы делает подсистему учета НДС абсолютно прозрачной и упрощает механизмы подготовки и проверки отчетности по НДС.
Подготовка пакета документов для подтверждения реализации по ставке НДС 0% в каждом отчетном периоде осуществляется для тех реализаций по ставке 0%, у которых период от даты их отгрузки (даты помещения товаров под таможенный режим экспорта) до даты подтверждения ставки НДС 0% составляет 180 дней.

Для упрощения подбора таких документов в каждом отчетном периоде специалистами ВЦ «Раздолье» в типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» предусмотрены следующие изменения:
- в документах отгрузки появился дополнительный реквизит - «Период подачи декларации»;
- добавлена возможность автоматического заполнения регламентных документов подсистемы «НДС» («Подтверждение нулевой ставки НДС», «Формирование записей книги покупок (при предъявлении к вычету НДС 0%) с отбором по периоду подачи декларации.

Учет МПЗ для целей НДС

При комплектации или поступлении МПЗ на склад, поступившая партия фиксируется в отдельных регистрах для целей НДС. Это дает возможность восстановить сумму принятого к вычету НДС при реализации партии товаров на экспорт и хранить на отдельном счете бухгалтерского учета сумму предъявленного НДС до подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
Кроме того, в документе поступления можно указывать в какой деятельности будет применяться приходуемая партия МПЗ. Если есть уверенность, что партия будет использоваться в целях экспортной реализации, то сумма входящего НДС будет сразу отнесена на отдельный субсчет счета 19. В результате, входящий НДС по прямому экспорту будет принят к зачету только в периоде подтверждения нулевой ставки по конкретной отгрузке.
Для указания назначения МПЗ для целей НДС пользователь выбирает один из вариантов: Внутренний или Экспортный НДС.

Например, закупка канцелярских товаров для административно-управленческого персонала будет учтена как внутренний НДС. А закупка сырья для производства деталей, которые будут использоваться для выполнения заказов покупателей, будет учтена как экспортный НДС.

Учет косвенных расходов для целей НДС

Для косвенных расходов можно применять аналогичный метод учета, как и для МПЗ. В момент отражения расходов по услугам сторонних организаций пользователю следует установить вид входящего НДС. Следует выбрать значение из вариантов:

Внутренний НДС
Внутренний распределяемый
Экспортный распределяемый
Прямой экспортный

На каждый из вышеперечисленных типов входящего НДС назначен счет учета как субсчет 19-ого счета. Это дает возможность с помощью стандартных отчетов бухгалтерского учета отслеживать по типам остаток входящего НДС.

Признак «Внутренний НДС» означает, что входящий НДС не относится к деятельности облагаемой нулевой ставкой НДС и соответственно сумму внутреннего НДС можно принимать к вычету в отчетном периоде, в котором фактически был получен счет-фактура.
Признак «Внутренний распределяемый» устанавливается для расходов, которые относятся и к деятельности, облагаемой по нулевой ставке, и к деятельности, облагаемой обычной ставкой НДС.
В этом случае, в конце отчетного периода накопленная сумма НДС будет распределена по видам деятельности пропорционально выручке от каждого вида деятельности. Распределение производится на каждую экспортную отгрузку, которая прошла в отчетном периоде.

Признак «Экспортный распределяемый НДС» означает, что входящий НДС относится только к деятельности, облагаемой по нулевой ставке НДС. При этом сумма входящего НДС будет распределена по отгрузкам, которые прошли в отчетном периоде пропорционально сумме реализации.
Прямой экспорт назначается только в том случае, когда расход связан с конкретной отгрузкой на экспорт. Например, международная перевозка грузов.
Распределение производится регламентным документом по НДС «Распределение НДС косвенных расходов». Для каждого типа входящего НДС создается отдельный документ. В шапке документа указывается тип входящего НДС. Документ заполняется автоматически.
Входящий НДС, отнесенный на экспорт, не будет принят к вычету в текущем отчетном периоде, а будет принят только в периоде подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС.

Подтверждение нулевой ставки

В соответствии с требованиями НК РФ пакет документов для подтверждения права применения ставки 0 % налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на применение налоговой ставки 0 %, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18 % (10 %). Сумма начисленного НДС, должна быть отнесена на расходы периода.

В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» для отражения вышеупомянутой операции используется документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Для того чтобы пользователь видел только документы отгрузки, по которым уже вынесено решение подтверждения или неподтверждения нулевой ставки НДС в текущем периоде, в некоторых проектах автоматизации специалистами ВЦ «Раздолье» типовой документ программы доработывается таким образом, чтобы при автоматическом заполнении, в табличную часть документа были включены только те отгрузки, срок подтверждения которых указан в шапке документа.

Кроме того, для частных случаев был создан документ «Регистрация решения о возмещении НДС». Документ предназначен, для регистрации вычета входящего НДС, по отгрузкам, для которых не было подтверждения нулевой ставки, но позже было принято решение о возмещении.

Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж

Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет все разделы Декларации по НДС заполнять автоматически.
В конце каждого отчетного периода в программе формируется два документа «Формирование книги продаж», отдельно для обычной реализации и отдельно для экспортной реализации. Документы заполняются автоматически. При заполнении документа для обычной реализации, заполняется вся реализация, прошедшая в течение отчетного периода, за исключением экспортной. А при заполнении документа для экспортной реализации, заполняются только документально подтвержденные отгрузки.

Аналогично книге продаж, формируются два документа «Формирование книги покупок». Документы также заполняются автоматически. Первый для вычета входящего НДС, не относящегося к деятельности, облагаемой по нулевой ставке НДС. При заполнении в документ будет включен НДС с типом «Внутренний НДС» и «Внутренний распределяемый» в части распределенной суммы.
Второй документ «Формирование книги покупок» заполняется для входящего НДС по экспорту. Строки документа будут заполнены только по НДС к вычету, относящемуся к подтвержденным отгрузкам.

В результате проведения всех вышеперечисленных операций все разделы Декларации по НДС будут заполнены автоматически. Кроме того, с помощью таких отчетов, как «Анализ входящего НДС», «Анализ начисленного НДС», «Ведомость по НДС, предъявленному по реализации 0%», «Ведомость по реализации по ставке 0%» и множества других отчетов по НДС можно получить достоверную и наиболее полную информацию о текущих и прошлых операциях с НДС.

Таким образом, используя правильную методологию работы с подсистемой НДС в программе «1С:Управление производственным предприятием 8», можно автоматизировать учет всех, даже самых сложных, операций учета НДС на предприятиях.

20.11.2014

Учет в 1С НДС при ввозе товаров из Таможенного союза

Вы покупаете в республике Беларусь и Республике Казахстан, или вы продаете в эти республики? Что бы Вы не делали, но вы столкнетесь с проблемой, как же исчислить и уплатить НДС в бюджет страны.

В данной статье мы решили внести ясность и ознакомить с порядком оформления импортных операций в программе «1С: Бухгалтерия 8.3».

Для учета НДС при ввозе товаров из таможенного союз, необходимо выполнить следующие действия:

1. Включить соответствующую функциональность путем установки флага «Импортные товары»

(раздел Главное - Функциональность - Запасы).

(рисунок 1)

2. Внести требуемую для учета информацию в справочники.

В справочнике «Контрагенты» появилась возможность указания страны регистрации. В случае если, контрагент зарегистрирован за рубежом, пользователю необходимо вместо ИНН и КПП указать налоговый и регистрационный номер в стране регистрации.

Данные сведения используются для заполнения документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров».

(Рисунок 2)

Справочник «Номенклатура» также был дополнен.

Теперь помимо полей «Импортер», «Страна происхождения» и «Номер ГТД» пользователь имеет возможность ввода кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности – ТН ВЭД, который необходим при заполнении документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров»

(Рисунок 3)

3. Оформить документ "Заявление о ввозе товара"

Для отражения в учете ввоза товаров из государств Таможенного союза служит документ (рисунок 4) «Заявление о ввозе товаров» (раздел Покупки – Заявление о ввозе товаров). В документе предусмотрен ввод неограниченного количества поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов «Поступление товаров и услуг». Дополнительно в документе надо указать:

код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД);

вес товара;

код вида транспорта;

реквизиты товаросопроводительных документов;

реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера).

Результатом проведения документа служит сформированная проводка

Дебет 19.10 Кредит 68.42 на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Непосредственно из документа имеется возможность вывода на печать и формирование файлов выгрузки таких документов как: «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров», а так же используя сервис 1С - Отчетность можно отправить заявление напрямую в ФНС по телекоммуникационным каналам связи

(рисунок 5).

Данный документ также является формой регламентированного отчета, поэтому сформировать его также можно непосредственно из единого рабочего места 1С – Отчетность.

4. Зарегистрировать оплату НДС в бюджет :

Регистрация оплаты НДС в бюджет осуществляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога» (Раздел Банк и касса – Банковские выписки).

Результат проведения документа – проводка Дебет 68.42 Кредит 51 на сумму НДС, уплаченного в бюджет (рисунок 6).

5. Зарегистрировать подтверждение оплаты НДС в бюджет:

После подтверждения оплаты налога налоговыми органами необходимо зарегистрировать этот факт с помощью документа «Подтверждение оплаты НДС в бюджет» (раздел Операции – Регламентные операции НДС).

Реализована возможность автоматического заполнения табличной части документа на основании документа «Заявление о ввозе товара», при условии что задолженность перед бюджетом по нему погашена. (рисунок 7)

6. Сформировать регламентный документ «Формирование записей книги покупок»

(рисунок 8)

Документ «Формирование записей книги покупок» необходимо сформировать в конце налогового периода.

В данном документе автоматически заполняются: Табличная часть «Приобретенные ценности»; Суммы налога, начисленные при ввозе товаров из государств Таможенного союза; Оплата налога в бюджет, подтвержденная налоговым органом.

На основании учета НДС при ввозе товаров из Таможенного союза автоматически заполняются декларация по косвенным налогам, а также декларация по налогу на добавленную стоимость (строка 190 раздела 3 – сумма НДС, подлежащая вычету при ввозе из стран Таможенного союза). Для составления декларации по косвенным налогам предназначен регламентированный отчет «Косвенные налоги при импорте товаров из государств – членов таможенного союза» (раздел Отчеты - 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты, выбрать отчет из группы «Налоговая отчетность» при группировке по категориям или из группы «ФНС» при группировке по получателям)

(рисунок 9)

Учет НДС, исчисляемого при ввозе товаров из государств членов Таможенного союза автоматизирован в программе «1С: Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.35, поэтому в случае отсутствия данного функционала необходимо обновить программу до актуального релиза.

Обновить программный продукт, заключит договор на 1С: ИТС (информационно-технологическое сопровождение), доработать функционал программы, а также проконсультировать Вас по всем возникающим вопросам при работе с программой (в рамках договора на оказание услуг) всегда готовы наши опытные и сертифицированные специалисты.

Будем рады, если наша статья Вам помогла.

Консультант - Савич Яна Олеговна

По вопросам приобретения программного продукта, сопровождению, внедрению программного продукта обращайтесь в нашим консультантам по тел. +7 499 682 74 84

Поделиться:

В последних мартовских релизах программ 1С реализована работа в соответствиии с 21 НК РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, по которому с 1 января 2018 года вводится новая категория налоговых агентов по НДС - покупатели (получатели) сырых шкур и лома. Найти новый функционал в программе для многих оказалось не так просто.

Покажу на примере 1С:Управление производственным предприятием (1С:УПП) какие настройки нужно сделать для работы по 335-ФЗ в 1С:

Чтобы появилась печатная форма «Счета-фактуры» используемая для реализации лома и сырых шкур животных, в УПП нужно внести изменения в настройки. В полном интерфейсе заходим в:

Операции>> Константы >> Настройки параметров учета

Рис.1 Настройки параметров учета для 335-ФЗ в 1С

В настройках НДС нужно установить «Галочку» «Оформлять счета-фактуры специального вида при реализации лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)»

Рис.2. Настройка НДС для 335-ФЗ в 1С

Далее в договоре с контрагентом нужно установить «Галочку» «По договору идет реализация лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)». ВНИМАНИЕ!!! Данный признак появляется только если «Вид договора» установлен «С покупателем»!