Уклонение покупателя от государственной регистрации. Отзыв заявления о регистрации перехода права. Аналогичная судебная практика

В хозяйственном обороте компании или ИП всегда найдутся сделки с сомнительными признаками.

В зависимости от схемы управления бизнесом и настроения контрагентов конфиденциальные сведения могут стать достоянием конкурентов, а далее перейти в руки правоохранителей.

Есть несколько статей УК РФ, которые должны быть известны каждому бизнесмену ввиду потенциальной возможности столкнуться с ними бок о бок по случайному стечению обстоятельств либо по злому происку.

Самая "резиновая" из статей УК РФ в отношении бизнесменов это ст.159 УК РФ "Мошенничество". Сорванные сроки, не до конца выполненные в срок работы, не отработанные объемы закрытые в аванс актами до факта их сдачи, низкое качество материалов от поставщиков и прочее. Любой повод может быть квалифицирован как оконченное мошенничество или покушение на его совершение.

Далее, когда маховик правосудия будет запущен уже никто не будет вникать в нюансы возможного алиби. После возбуждения уголовного дела по самой тяжкой из возможных статей весь государственный механизм уголовного преследования обрушиться на попавшего бизнесмена. Лишение свободы на весь срок предварительного расследования в обмен на отказ в признании вины - это самое меньшее из предстоящих испытаний.

Дела гражданско-правовых отношений с большой степенью вероятности можно квалифицируются как мошенничество по ст. 159 УК РФ или злоупотребление полномочиями по ст.201 УК РФ. Речь идет в основном о действиях, связанных с неисполнением или частичным неисполнением договорных обязательств, в частности при погашении полученных кредитов, займов.

Есть целый ряд и других "популярных" среди бизнесменов составов преступений: ст. 327 УК РФ "Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков", ст. 171 УК РФ "Незаконное предпринимательство", ст. 160 УК РФ "Присвоение или растрата" и ст. 172 УК РФ "Незаконная банковская деятельность". ст. 238 УК РФ "Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности".
Примеры таких статей увидеть довольно просто: предприниматель не проконтролировал своевременный ремонт оборудования, не проверил качество сырья для изготовления своего товара.

Существуют и новые составы в УК, под действие которых могут попасть почти все холдинговые структуры и группы компаний. Новая статья 173.1 УК РФ "Незаконное образование, создание, реорганизация юрлица". Простыми словами регистрация своего ООО не на самого себя и контроль его работы в целях оптимизации расходов или иных целей, не связанных с получением прибыли от реальной деятельности, могут квалифицировать по указанной статье в совокупности со ст. 174 УК РФ "Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем".

Не стоит забывать об ответственности за уклонении от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ, о фиктивном банкротстве по ст. 197 УК РФ.

В бухгалтерском секторе появилась новая статья - фальсификации финансовых документов и отчетности финансовой организации ст. 172.1 УК РФ.

Услуги консультантов в сфере проверки рисков является одним из способов выявления возможных рисков в вашем бизнесе. Разрешение уже начавшихся проблем всегда сложнее их упреждения.

Генерального Директора могут привлечь к административной, уголовной и гражданской ответственности. Вид наказания зависит от тяжести проступка (преступления). Чаще всего руководителя штрафуют. Более строгое наказание - дисквалификация руководителя (запрет занимать руководящие должности в течение определенного периода времени). И, конечно, Генерального Директора могут привлечь к уголовной ответственности.

В каких случаях Вас могут дисквалифицировать.

Как правило, такой вид ответственности наступает за нарушения в области законодательства о труде, например, за невыплату зарплаты (ст. 5.27 КоАП РФ). Также дисквалификация может возникнуть за фиктивное и преднамеренное банкротство, нарушение законодательства о государственной регистрации (соответственно ст. 14.12, 14.13, 14.25 КоАП). Максимальный срок дисквалификации - три года.

В каких случаях Вам грозит уголовная ответственность.

Такой вид ответственности предусмотрен за те же действия, за которые Вас могут дисквалифицировать. Все зависит от тяжести проступка. Так, если суд докажет, что Вы не выплачивали зарплату более двух месяцев из-за личной заинтересованности, то Вас могут лишить свободы на срок до двух лет (ст. 145.1 УК РФ).

В каких случаях Вы отвечаете личным имуществом.

В отличие от рядовых сотрудников, которые несут материальную ответственность в пределах своего среднего заработка, Генеральный Директор несет полную материальную ответственность (ст. 277 ТК РФ). Кроме того, в законах об ООО и АО сказано (ст. 44 и ст. 71), что руководитель несет ответственность за убытки, причиненные обществу своими виновными действиями или бездействием. В частности, он отвечает всем своим имуществом перед обществом и его участниками (акционерами) в размере причиненных убытков.

Здравствуйте! В этой статье расскажем про ответственность директора ООО по долгам.

Сегодня вы узнаете:

1. За что можно привлечь к ответственности директора ;
2. Каковы особенности ответственности учредителя по долгам компании;
3. В чем заключается административная и уголовная ответственность директора ООО.

Часто руководители компаний принимают решения единолично. Это касается и ООО. Так как директор – человек, который непосредственно руководит компанией, он и отвечает за все действия, которые осуществлялись неправомерно.

Ответственность директора по долгам

Обязать директора выполнять долговые обязательства реально, только делать это придется через суд. Представленные доказательства должны быть вескими, подтверждать, что из-за действий директора и учредителей, компания понесла убытки и приблизилась к .

Перечень оснований для судебного разбирательства

• Заключение сделок, которые повлекли появление убытков;
• Утаивание подписываемых соглашений и искажение данных;
• Заключение договоров без согласования с другими органами ООО;
• Хранение важных документов у себя после ухода с должности;
• Подписание соглашений, которые заведомо невыгодны;
• Сотрудничество с фирмами, не заслуживающими доверия.

Конечно, нельзя ожидать от руководителя идеальных действий, ошибаются все. Все риски просчитать тоже невозможно, но есть определенные границы, в рамках которых допустимы погрешности. Когда эти границы будут нарушены, наступит ответственность.

Если говорить об убытках, то они подлежат возмещению.

В каком размере, зависит от обстоятельств, а именно:

• От размера прямого ущерба;
• От размера косвенного ущерба;
• От размера недополученной прибыли.

Ответственность генерального директора за долги

К генеральному директору предъявляются особенные требования. Это оправданно, так как в его компетенции осуществление всех функций по развитию компании. Генеральные директора могут быть подвергнуты тем санкциям, которые зафиксированы в ряде законодательных норм.

Гендиректор может быть наказан не только финансово , но и понести административную и уголовную ответственность.

Представим в виде таблицы.

Рассмотрим теперь все виды ответственности подробнее, а также остановимся на размерах штрафов.

Ответственность по Административному кодексу

Если рассуждать с правовой точки зрения, здесь за правонарушения ответит и руководитель ООО как лицо, занимающее определенный пост и само общество в качестве . Причем наказание не может заменять или отменять другое.

Состав правонарушений, за которые положены штрафные санкции до 5000 рублей:

• Игнорирование требований санитарии;
• Кредитование, осуществляемое незаконно.

Штрафными санкциями от 5 до 30 тыс. рублей или/и осуществлением дисквалификации на 3-х летний срок наказываются:

• Ряд нарушений, допущенных в рекламной сфере;
• Ряд нарушений, допущенных в таможенном оформлении;
• Осуществление недобросовестной ;
• Осуществление фиктивного банкротства;
• Оказание услуг и продажа товаров плохого качества;
• Отказ в предоставлении информации Антимонопольной службе;
• Нарушение проведения общих собраний;
• Сокрытие сведений о наличии валютных счетов компании за рубежом.

Штрафы более серьезного размера, то есть свыше 30 тысяч рублей выплачиваются если:

• Руководитель ООО нарушает правила пожарной безопасности;
• Руководитель ООО нарушает миграционное законодательство и привлекает к работе иностранную рабочую силу (с нарушениями в процедуре приема на работу);
• За проведение незаконных валютных операций.

Ответственность перед налоговой (административная):

• Нарушение сроков, в которые должна быть осуществлена постановка на учет;
• Отсутствие лицензии на предпринимательскую деятельность;
• Нарушение сроков подачи деклараций;
• Деятельность без ККМ;
• Нарушение сроков предоставления отчетности.

Уголовная ответственность

В данном случае важно четко видеть тонкую грань, когда административное правонарушение становится уголовным преступлением. А заключается она в размере ущерба, который был причинен.

Например, может квалифицироваться и по Административному кодексу и по УК, в зависимости от того, насколько широк размах этого предпринимательства: до 1,5 млн. рублей или свыше этой цифры.

Действия, которые будут перечислены ниже, подразумевают привлечение лично директора ООО к уголовной ответственности:

• , или женщину с ребенком, которому нет 3-х лет;
• Нарушение сроков выплаты зарплаты сотрудникам боле чем на 2 месяца, с корыстными целями;
• Нарушение законодательства об авторском праве;
• Превышение должностных полномочий;
• Осуществление коммерческого подкупа.

Категории преступлений в сфере экономики

• Осуществление незаконного предпринимательства в крупном и особо крупном размерах;
• «Отмыв» финансовых средств, которые получены путем, связанным с совершением преступлений;
• Осуществление недобросовестной конкуренции в крупном и особо крупном размере (1-3 млн. рублей);
• Компания использует чужие товарные знаки, чем причиняет ущерб;
• Неуплата налоговых платежей в крупном и особо крупном размере;
• Сокрытие имущества от ФНС.

Уголовная ответ-ть по нарушениям, связанным с налогами, наступает, если сумма долгов по платежам составляет от 2 млн. рублей и не выплачивается 3 года.

В других ситуациях ген. директор отвечать по неуплате налогов не будет, субъектом будет юр. лицо.

Санкции по УК

• Взыскание штрафа до 300 000 руб.;
• Осуществление ареста до 6 месяцев;
• Общественные работы – максимум 480 часов;
• Заключение в млс – до 7 лет.

Также предусмотрены более весомые наказания:

• Штрафы до 1 млн. руб.;
• Работа на пользу государства – максимум 5 лет;
• Лишение свободы – максимум 12 лет.

Наказание напрямую зависит от серьезности и тяжести деяния.

Градация по срокам давности

Уголовное дело может быть возбуждено за те нарушения, налоги за которые уже не могут быть взысканы.

Известно, что специалисты ФНС могут проверить информацию только за время, не превышающее 3-х лет.

А дела по УК возбуждаются в границах конкретных сроков давности:

• 2 года, если тяжесть преступления небольшая (не уплачиваются налоги в крупном размере);
• 6 лет, если тяжесть преступления средняя (манипуляции по сокрытию имущества или финансов);
• 10 лет, если преступление особо тяжкое (особо крупный размер неуплаты налогов).

Делаем вывод, что следователи имеют право начать возбуждение уголовного дела по неуплате налогов в особо крупном размере в течение 10 лет с момента совершения этого преступления. А это в несколько раз больше периода, который может быть проверен налоговиками.

Как избежать наказания по УК

Такой шанс есть. Обязательное условие для этого совершение преступления в первый раз, а также полное погашение задолженности, недоимок и штрафных санкций.

Сделать это нужно обязательно до того, как будет назначена дата заседания суда. В противном случае факт погашения будет только смягчать вину.

Субсидиарная ответственность директора по долгам

Под этим термином понимается ответственность директора и учредителя ООО по долгам. Благодаря этому механизму осуществляется взыскание долгов из личных средств директора и учредителей.

Когда наступает:

• Если ООО признано банкротом .Банкротство компании может признать только Арбитражный суд. Условием для этого является наличие долгов не менее чем на 300 000 рублей;
• Когда действия учредителей и директора привели к тому, что ООО не может выполнять требования кредиторов .

Практика

У кредитора в наличии обычно только подтверждение того, что у конкретной компании есть задолженность перед ним. Этого достаточно, чтобы начать процедуру по банкротству компании, но для того, чтобы привлечь директора и учредителей к субсидиарной ответственности, этого явно недостаточно.

Истцу неизвестно, какие сделки должника считаются подозрительными, доступ к этой информации есть только у арбитражного управляющего. Истец только может соглашаться или не соглашаться с его изложением.

Арбитражный управляющий может доказать, что действовал должник правомерно и оправданно, в этом случае компанию признают банкротом.

Как итог: банкротство хоть и важное условие для того чтобы наступила субсидиарная ответственность, но оно может стать благом для самой компании. Именно из-за этого встречаются попытки махинаций среди лиц, которые являются должниками.

Как утверждают многие юристы, доказать наличие вины или умысла у директора ООО или учредителей сложно. Хотя статистика говорит о том, что случаи доказательства в судебной практике есть и долги компании по решению суда взимались с ее участников.

Ответственность учредителя по долгам ООО

Если говорить о фактах, риски для учредителей малы. Но здесь тоже есть свои подводные камни. Если будет доказано, что компания приблизилась к банкротству из-за действий либо бездействия учредителя, понесенные убытки с него можно взыскать.

Если учредители в период своей деятельности совершили преступное деяние, они понесут за это ответственность.

Как руководителю обезопасить себя

Если руководитель выполняет свои обязанности, не допуская нарушений законодательства, ему не о чем волноваться. Платить по долговым обязательствам компании из своего кармана не придется.

• Создайте комиссию, которая будет заниматься передачей дел от прежнего руководителя (когда вступаете в должность);
• Печати и штампы компании принимайте по специальному акту;
• Ознакомьтесь со списком лиц, которые обладают правом подписывать документацию;
• Проведите ревизию всех договоров с контрагентами и партнерами компании;
• Максимально избегайте возникновения споров между участниками общества, тем более не занимайте в них ничью сторону;
• Не ищите обходные пути, а лучше старайтесь найти законные средства, чтобы возместить убыток;
• Не нарушайте правила согласования сделок;
• Не пытайтесь избежать ответственности, сложив полномочия. Даже если руководитель уже бывший, он должен осуществить покрытие убытков, если в их образовании его вина.

Если директор ООО отказался от своих полномочий, но при этом ущерб не возместил, выбирается другой генеральный директор. Отстраняют прежнего и назначают нового руководителя акционеры, общим собранием. Это должно выполняться.

Если на компанию давят обязательства, паниковать не надо, оставлять свой пост тоже, тем более что это не выход. Проанализируйте обстоятельства, которые фактически сложились, если нужно обратитесь к специалистам со стороны. Не подводите себя изначально, заключая контракты, которые заведомо бесперспективны.

Подведем итоги. Если было принято решение о возглавлении ООО, нужно адекватно оценить свои возможности, а также анализировать информацию и повышать «прозрачность» деятельности компании.

Генеральный директор ООО — единоличное исполнительное лицо. В его полномочия входит руководство ООО и защита его интересов. То есть, если своими действиями или бездействием гендиректор наносит вред обществу с ограниченной ответственностью или третьим лицам, то он должен быть привлечен к ответственности.

О том, какие виды ответственности генерального директора ООО существуют, мы поговорим в нашей сегодняшней публикации и рассмотрим каждый вид по отдельности.

Документы, касающиеся ответственности генерального директора ООО

Важные документы относительно ответственности, которую несет генеральный директор общества с ограниченной ответственностью (нормативно-правовые акты, формы, статьи), следующие:

• Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в том числе статья 44 «Ответственность членов совета директоров…»);
• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ ред. от 13.07.2015 (в том числе статья 53.1 «Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица…»).

Виды ответственности генерального директора ООО

В соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации, генеральный директор ООО несет ответственность, которая определяется статьями Уголовного, Трудового кодексов и КоАП РФ. Таким образом, ответственность гендиректора делится на следующие виды:

1. Материальная (имущественная).
2. Уголовная.
3. Административная.
4. Дисциплинарная.
5. Субсидиарная.

Отметим, что наказание за совершение противоправных действий зависит от степени их тяжести и от состава и может составлять от нескольких сотен рублей до нескольких лет заключения в тюрьме.

Материальная ответственность генерального директора ООО

В случае нанесения гендиректором ООО прямого действительного ущерба обществу с ограниченной ответственностью, для руководителя наступает полная материальная ответственность, которая чаще всего наступает в таких ситуациях:

• утрата (повреждение) имущества, принадлежащего обществу;
• упущение выгоды (если общество могло получить доход, но не получило);
• недостача денег;
• нарушение прав третьих лиц и прочее.

В этих случаях ущерб должен быть возмещен генеральным директором в полном объеме (статья 277 ТК РФ). Сумма ущерба рассчитывается на основании действующего гражданского законодательства РФ.

К примеру, если было испорчено имущество общества с ограниченной ответственностью, то величина денежных средств к возмещению будет равна сумме, которую ООО израсходовала на его ремонт.

Уголовная ответственность гендиректора ООО

Генеральный директор привлекается к уголовной ответственности только в ситуациях, когда очевидны совершенные им противоправные действия, которые содержат признаки преступления в соответствии с Уголовным кодексом РФ. К таковым относятся как действия, ограничивающие права граждан, так и опасные деяния в экономической сфере.

Следует отметить, что перечень деяний, которые попадают под действие УК РФ довольно обширный (уклонение от уплаты зарплаты или пособий работникам, злоупотребление полномочиями, ведение незаконного предпринимательства с причинением ущерба государству, проведение процедуры фиктивного банкротства и многое другое).

Таким образом, преступлением считается совершенное общественно опасное деяние, которое запрещается Уголовным кодексом (под угрозой наказания).

Уголовная ответственность генерального директора ООО признается таковой, если величина ущерба определена как крупная (особо крупная). В качестве крупного размера выступают суммы, превышающие 1, 1,5, 3, 5 млн. рублей, а особо крупный ущерб составляет свыше 2, 3, 6, 25 или 36 млн. рублей.

Генеральный директор, в зависимости от статьи УК РФ, может быть наказан за уголовные правонарушения штрафом, общественными работами или лишением свободы.

Административная ответственность генерального директора ООО

Административное правонарушение — это противоправное, виновное действие или бездействие юридического лица (или его руководителя), за которое установлена административная ответственность КоАП РФ и законами субъектов РФ.

Генеральный директор ООО несет административную ответственность вне зависимости от административной ответственности юридического лица. Таким образом, за аналогичное преступление могут быть привлечены юридическое лицо и гендиректор.

В КоАП РФ достаточно много правонарушений, которые может совершить генеральный директор общества с ограниченной ответственностью.

В зависимости от того, какое правонарушение было совершено руководителем ООО, к нему могут быть применены следующие административные наказания:

• предупреждение;
• административный арест;
• дисквалификация;
• обязательные работы;
• штраф.

Нужно отметить, что штрафы могут быть двух видов:

1. Небольшой — до 5 000 рублей (например, в случае нарушения сроков подачи уведомлений в ФНС, отсутствия контрольно-кассовой техники, а также при ведении предпринимательской деятельности без лицензии или при незаконной продаже запрещенных товаров).
2. Крупный — свыше 5 000 рублей (например, в ситуациях, когда нарушаются требования к продаже товаров и оказания услуг ненадлежащего качества, при обмане покупателей, при завышении или занижении цен на услуги и товары).

Дисциплинарная и субсидиарная ответственность гендиректора ООО

Статьи 192 и 195 Трудового кодекса РФ определяют дисциплинарную ответственность генерального директора общества с ограниченной ответственностью. К руководителю может быть применено дисциплинарное взыскание, если гендиректор совершил действия, которые не соответствуют коллективному договору ООО.

Дисциплинарное взыскание может представлять:

• выговор;
• замечание;
• увольнение.

Решение о выборе вида взыскания с генерального директора принимается Общим собранием участников (органом, который имеет полномочия назначать или увольнять руководителя ООО).

Субсидиарная ответственность гендиректора наступает, если по его вине (или при бездействии) роизошло банкротство общества с ограниченной ответственностью. В этом случае руководитель несет ответственность перед кредиторами по всем долгам собственным имуществом.

Генеральный директор ООО — не субъект налоговых правоотношений, и поэтому он не может быть привлечен к налоговой ответственности в отличие от организаций-налогоплательщиков.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что на генеральном директоре ООО лежит огромная ответственность.