Последствия признания ип банкротом. Что нужно знать о банкротстве ип. Как могут помочь специалисты «Долгам.Нет»

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ, банкротство (несостоятельность) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Особенностью банкротства ИП является то, что к нему применяются правила, предусмотренные 10 главой Закона о банкротстве «Банкротство гражданина».

Признаки и юридические основания, в соответствии с которыми осуществляется признание ИП банкротом, установлены также ГК РФ.

ИП, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан банкротом по решению суда (ст. 25 Гражданского Кодекса РФ). Основанием для этого является его неплатежеспособность: невозможность удовлетворения требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнения обязанности по уплате обязательных платежей (в первую очередь, налогов).

Право установления несостоятельности ИП и признания факта его банкротства принадлежит арбитражному суду, который осуществляет данную процедуру по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Признаки несостоятельности ИП: нарушение 3-месячного срока задолженности с момента наступления даты исполнения обязательств перед кредиторами, и превышение стоимости обязательств предпринимателя над стоимостью принадлежащего ему имущества. Размер неисполненных требований должника должен быть более 10’000 рублей.
При наличии данных признаков АС примет дело о банкротстве к рассмотрению.

Задолженность ИП, возникшая в связи с деятельностью в качестве физического лица, не может служить основанием для определения признаков его несостоятельности как предпринимателя (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22 сентября 2005 г. N А26-6670/04-18).

Требования кредиторов должны иметь денежный, а не натуральный характер:

Денежные обязательства - обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и/или иному предусмотренному ГК РФ основанию;

Обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды (в т.ч. в Фонды социального страхования, Обязательного медицинского страхования, Пенсионный).

Состав и размер денежных платежей определяются на дату обращения с заявлением в АС, если иное не предусмотрено Законом. Это положение распространяется только на те обязательства, которые возникли до принятия АС заявления о признании должника банкротом (Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. №4).

Основания возникновения права/обязанности на подачу заявления о банкротстве ИП

Уполномоченные органы вправе обратиться с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом как по обязательным платежам, так и по денежным обязательствам. Уполномоченным органом по представлению в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований по уплате обязательных платежей в бюджеты всех уровней, а также в государственные внебюджетные фонды и требований по денежным обязательствам перед Российской Федерацией является Федеральная налоговая служба (Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»). Таким образом, в настоящее время налоговая служба представляет государство в качестве кредитора.

Вышеперечисленные возможности конкурсных кредиторов и уполномоченных органов появляются, если они исчерпали все средства защиты своих прав, в том числе судебного характера, что должно подтверждаться вступившим в законную силу решением суда (арбитражного или третейского). То есть они в обязательном порядке должны представить надлежащие доказательства, подтверждающие невозможность удовлетворения их требований в порядке, установленном законодательством, вне процедур банкротства. В частности, путем обращения в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности (Постановления ФАС Центрального округа от 22.07.2002 N А23-2425/01Б-2-59, ФАС Северо-Западного округа от 15.01.2003 N П-2327).

С учетом вида неисполненных обязательств должника установлены следующие сроки и условия для обращения в арбитражный суд кредиторов и уполномоченных органов с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом (п. 2 ст. 7 Закона N 127-ФЗ):

— в отношении неисполненных денежных обязательств конкурсные кредиторы и уполномоченные органы имеют право обратиться с заявлением о признании предпринимателя банкротом по истечении тридцати дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику ;

— в отношении обязательных неисполненных платежей уполномоченный орган вправе обратиться с заявлением о признании предпринимателя банкротом по истечении тридцати дней с даты принятия решения (вступившего в законную силу) суда (арбитражного или третейского). Требования уполномоченного органа об уплате обязательных платежей обязательно должны подтверждаться решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника - индивидуального предпринимателя.

Частичное исполнение должником требований уполномоченного органа, конкурсного кредитора по уплате платежей не лишает их права на подачу заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом, если сумма неисполненных требований будет не менее чем 10 тыс. руб. (п. 3 ст. 7 Закона N 127-ФЗ).

Процессуальный порядок предъявления заявления в арбитражный суд

Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом подается в арбитражный суд с соблюдением правил специальной подведомственности с учетом положений ст. ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса РФ. При этом третейское разбирательство, а также разбирательство судом общей юрисдикции Законом не предусмотрено. Нужно обратить внимание на то, что после того, как прекратится действие государственной регистрации и гражданин утратит статус индивидуального предпринимателя, дела с его участием уже будут подведомственны суду общей юрисдикции (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 2 августа 2004 г. N Ф04/5353/2004(А70-3368-28)).

Закрытие ИП с долгами путем процедуры банкротства имеет такие результаты:

1) Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя аннулируется вместе с лицензиями с момента принятия решения о признании его банкротом.

2) После признания индивидуального предпринимателя банкротом, он в течение года не имеет права на получение повторного свидетельства ИП (но ему не запрещено быть основателем или участником юридического лица) (ст.216 ФЗ).

На первый взгляд может показаться, что процедура признания индивидуального предпринимателя банкротом – намного проще, чем для юридических лиц. Но мы на собственном опыте знает, что в процессе банкротства ничего простого не бывает. Не пытайтесь учиться на собственных ошибках, доверьте свои проблемы с должниками и кредиторами специалистам.

Предпринимательская деятельность не может быть без риска. Большие убытки, полученные ИП в результате хозяйственной деятельности, не позволяют ему полноценно вести дело. Бизнесмену приходится признать невозможность исполнять обязательства перед третьими лицами.

Арбитражный суд — орган власти, принимающий решение о несостоятельности ИП. Субъект предпринимательская работает без образования юридического лица, что отразилось на самой процедуре банкротства.

Особенности банкротства

Есть семь особенностей банкротства ИП, присущих только этому виду деятельности. Давайте рассмотрим их подробнее.

1. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) и статье 25 Гражданского Кодекса РФ — законодательная основа, регулирующая данную процедуру. Они формируют понятие «банкротство», его основные признаки и черты.

2. Отличие порядка банкротства ИП. Бизнесмен признается банкротом только в случае:

• если он не может погасить все обязательства по истечению 3 месяцев с даты конечного исполнения.
• если сумма обязательств перед контрагентами превышает размер имущества в денежном выражении.

Арбитражный суд возбудит дело по данным критерием при условии, что сумма долга не менее 10 тысяч рублей.

3. Заявление в суд о признании ИП несостоятельным может подать он сам, а также его контрагенты. Законодательство не разрешает должнику подать заявление на приостановление дела на 1 месяц с целью мирного урегулирования конфликта.

Об открытии популярной кофейни по франшизе «Старбакс» предлагаем прочесть информацию в статье.

Суд вправе предоставить отсрочку дела, если:

• ИП ожидает получения наследства до возможности распоряжаться им в законную силу;
• Должник предоставляет план погашения долгов. В нем содержится информация о сроках полного исполнения обязательств перед заинтересованными лицами, ежемесячных платежах в пользу погашения долга, объемах средств для существования семьи и т.д. Приостановка дела возможно только при согласии кредиторов на такие условия. Максимальный срок отсрочки — 3 месяца.

4. Должник одновременно признается банкротом и утрачивает статус ИП. Если статус потерян до момента подачи заявления в суд, то дело не возбуждается. Такие должники сталкиваются с запретом регистрации в качестве ИП в течение 1 года.

5. Взыскание долгов с бизнесмена может быть обращено на личное имущество. На основании Гражданского Кодекса арест не может быть наложен на следующую собственность:

• Единственное жилье;
• Землю, если на ней возведено жилье;
• Предметы личного обихода, медицинское оборудование по показаниям и т.д.
• Имущество для профессиональных занятий, если его стоимость не превышает 100 МРОТ.

В некоторых случаях возможно освобождение имущества из-под ареста при подаче ходатайства.

6. Имущество супругов не выставляется на конкурсное производство. Суд вправе потребовать его раздела и включить в конкурсную массу долю должника.

7. При признании бизнесмена банкротом всего его предпринимательские долги переходят в статус «погашенные».

Оформление

Как оформить банкротство ИП? Оформление осуществляется только через суд, расположенный по месту жительства ИП. Помимо заявления физическое лицо обязано собрать пакет документов, состоящий из:

• Свидетельство о регистрации;
• Список кредиторов и сумма обязательств перед ними;
• Документы, подтверждающие имущественную стоимость ИП;
• Иные документы, подтверждающие несостоятельность должника.
• В некоторых случаях затраты на оформление банкротства составляют больше, чем его долги перед кредиторами. Если ИП признается банкротом, то в отношении его имущества начинается конкурсное производство.

Вырученные средства от реализации имущества должника идут на погашение задолженности в следующей очередности:

1. возмещение вреда, нанесенного физическому здоровью;
2. погашение задолженности по трудовым договорам;
3. погашение кредитного долга.

О процедуре банкротства физических лиц предлагаем посмотреть видео. Приятного просмотра!

Порядок банкротства

В отношении ИП применяются основные 3 процедуры:

Наблюдение. Основная его цель — анализ финансовой устойчивости и платежеспособности должника, сохранность имущества.

Мировое соглашение. Основная цель — поиск компромисса между кредиторами и ИП. При погашении задолженности перед первыми дело прекращается.

Конкурсное производство. Это реализация имущества должника для исполнения его обязательств перед третьими лицами: кредиторами, налоговыми органами и т.д. С момента вступления в силу решения о несостоятельности индивидуального предпринимателя решается вопрос о назначении управляющего конкурсным производством. В соответствии с законодательством, данное лицо необходимо, если:

• у физического лица есть ценное недвижимое и движимое имущество, которым необходимо управлять;
• банкротства затруднена без его участия.

С момента открытия конкурсного производства предприниматель лишается права распоряжения собственным имуществом, включая денежными средствами на банковских счетах. Любые его операции признаются ничтожными.

Если конкурсная масса не реализована и кредиторы отказались от погашения долга этим имуществом, то она переходит должнику после завершения процедуры банкротства. Постановлением установлено, что срок проведения производства составляет 6 месяцев. В некоторых случаях его продлевают.

По окончании конкурсного производства бизнесмен освобождается от непогашенных обязательств, связанных с предпринимательской и иной деятельностью. Суд вправе отказать в освобождении должника от обязательств, если будет доказано умышленное банкротство.

Бизнесмен не освобождается от уплаты по требования о возмещении вреда, причиненному жизни и здоровью, уплаты алиментов, оплаты расходов на ведение судебного процесса и т.д.

Стоимость

Для того чтобы рассчитать стоимость банкротства ИП, необходимо знать цель, которую преследует ее инициатор. Она может варьироваться от 15 тысяч рублей и 1,5 миллионов рублей. На стоимость банкротства оказывают влияние следующие факторы: характер деятельности ИП, размер его имущества, объемы задолженности перед кредиторами и т.д.

Очень важно, кто первый подал заявление в арбитражный суд на признание факта банкротства. В соответствии с законодательством он имеет право самостоятельно выбирать конкурсного управляющего за исключением случаев, когда его назначает суд.

Стоимость наблюдения за 1 месяц составляет около 30 тысяч рублей. В эту сумму не входит цена за составление отчета о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства и финансовый анализ деятельности.

Образец заявления

Прекратить предпринимательскую деятельность ИП может через суд или в добровольном порядке. Во втором случае он должен подать в налоговый орган заявление о прекращении деятельности. Его бланк утвержден постановлением Правительства. Он состоит из 2 частей: титульного листа и основания. Титул заполняется ИП. В нем указываются личные сведения. Его подпись удостоверяется нотариально. Основание формируется налоговым специалистом. Это своего рода расписка в приеме документов.

Скачать образец заявления о банкротстве ИП можно на сайте налоговых органов.

Если есть долги по налогам

Объявление о банкротстве ИП с долгами по налогам, не спасет предпринимателя от необходимости оплатить задолженность. Разумнее сначала проводить процедуру банкротства, а затем закрытие ИП. Несостоявшийся бизнесмен вправе ликвидировать организационно-правовую форму даже с большим долгом.

Однако банкротство не предполагает полное аннулирование долга. Рано или поздно налоговая инспекция обяжет взыскивать долги через суд, только уже с физического лица, а не ИП.

Если ИП умер, то его родственники имеют право закрыть ИП даже при долгах. Однако в соответствии с законодательством РФ задолженность наследуется правопреемниками бизнесмена.

Если нет имущества

Как осуществить банкротство ИП, если нет имущества? Для того, чтобы ответить на данный вопрос, необходимо просчитать примерную стоимость процедуры, инициатором которой является сам ИП.

Средняя сумма банкротства ИП — 400 тысяч рублей. Сюда входит: госпошлина — 2000 рублей, применяемые процедуры: наблюдение и конкурсное производство — 390 тысяч рублей, печать в СМИ сообщения о несостоятельности — 8000 рублей.

Таким образом, если долги ИП превышают данную сумму, то банкротство хозяйствующего субъекта выгодно.

Последствия

Последствия банкротства ИП таковы:

• Должник, призванный несостоятельным, лишается возможности заниматься бизнесом в течение 1 года.
• Государственная регистрация в качестве ИП утрачивает силу в момент принятия решения о назначении конкурсного производства.
• При выявлении фактов сокрытия имущества на ИП налагается штраф. А найденное имущество подлежит реализации для погашения требований контрагентов.

Любая предпринимательская деятельность всегда сопряжена с определенными рисками. Убытки приводят к более глобальным проблемам ― долгам. Несостоятельность бизнесмена базируется на финансовых затруднениях, что не позволяет вернуть задолженность кредиторам и поставщикам. В такой тупиковой ситуации выход только один ― признание банкротства.

Давайте разберем все этапы этой процедуры и углубимся в нюансы ее проведения.

Признаки банкротства ИП

К процедуре банкротства ИП прибегают при следующих обстоятельствах:

1. ИП не вносит обязательные платежи на протяжении трех месяцев (требования кредиторов, оплата труда и выходных пособий, налоги, коммунальные платежи и тд).
2. Общий размер задолженности выше оценочной стоимости имущества коммерсанта
3. На ИП составлены претензии на сумму более 300 000 рублей (ст.33 п.2 ФЗ №127), и предприниматель не выполняет обязательства по ним более трех месяцев.

Совокупность этих трех ситуация является основанием для признания ИП банкротом. Зачастую требуется наличие всех пунктов, чтобы иметь достаточные основания для правового признания неплатежеспособности.

Процедура банкротства для большинства тяжелая и непонятная, потому что в этом деле существует множество подводных камней и нюансов, знание которых значительно облегчит и ускорит процесс. Прояснить детали ситуации поможет поэтапная инструкция.

Шаг 1. ИП банкрот — что делать?

Факт наличия долга у коммерсанта, превышающий стоимость его активов и не выплачивающийся более 90 дней, не предполагает обязательное инициирование банкротства. Должник может законно решить проблему и продолжить свою деятельность, воспользовавшись правом:

• рассрочки;
• отсрочки долговых обязательств;
• рефинансированием долга;
• привлечения новых партнеров по бизнесу, которые могут оказать помощь в возврате долгов.

Если в планах предпринимателя завершить свою деятельность, необходимо воспользоваться методом банкротства на добровольной основе. Принимать решение владелец бизнеса может не более 30 дней по истечению трех месяцев просрочки платежа с даты возникновения обязательств. Это означает, что по истечению 120 дней неоплаты долгов, кредиторы получают смогут самостоятельно инициировать банкротство ИП.

Итоговый размер долга определяется постановлением арбитражного суда или решением уполномоченного государственного органа. Средства взыскиваются с неплательщика и переводятся в счет погашения задолженности.

Шаг 2. Готовим заявление для банкротства

Итак, ИП принял решение об объявлении банкротства, ему потребуется составить заявление в арбитражный суд или уполномоченный орган. Далее, коммерсант занимается сбором необходимой документации, которую потребуется приложить к заявлению о признании неплатежеспособности, а именно:

• Свидетельства о регистрации ИП;
• документов на право собственности имуществом;
• бумаг о совершенных сделках за последние 36 месяцев;
• бумаги и материалы, подтверждающие задолженность и основание ее возникновения;
• перечень кредиторов с указанными ФИО и суммой долга по каждому из них;
• список собственности, в т. ч. и имущества, находящегося в залоге;
• выписки из банковского учреждения о состоянии счета либо его отсутствия;
• судебное постановление об алиментах;
• платежный документ об уплате государственного сбора;
• данные о финансовом управляющем;
• сопутствующие материалы.

Важно отметить, что срок признания неплатежеспособности может растянуться на неопределенное время , а забыть о своих долговых обязательствах коммерсанту вряд ли удастся. Большинство бизнесменов ошибочно считают банкротство одним из действенных способов избежать платежей по долгам, однако, это не совсем так. Стоимость самой процедуры нередко существенно превышает размер задолженности бизнесмена.

Шаг 3. Подача документов в Арбитражный суд

Предприниматель подает заявление в официальный государственный орган, осуществляющий правосудие в сфере экономики и предпринимательской деятельности о банкротстве по месту своей прописки. Кроме перечня необходимых документов потребуется приложить квитанцию об обязательном перечислении средств на счет органа судебной власти в размере 10 000 рублей за услуги финансового управляющего.

Если на момент подачи заявления у предпринимателя нет возможности оплатить услугу, вместе с документами подается письменное прошение об отсрочке платежа.

Суд тщательно изучает поданные документы и обстоятельства, приведшие к плачевному состоянию бизнеса. Далее выносится решение о проведении процесса по урегулированию. Вопросы, возникшие на этапах судебного рассмотрения, разрешаются путем вынесения определения и назначения восстановительных действий в отношении убыточного предпринимательства:

• Суд предлагать решить проблему мирным путем и заключить договор о погашении образовавшейся задолженности.
• Предлагается кандидат на проведение конкурсного производства.
• Создается совет, осуществляющий надзор за управлением имущества бизнесмена и финансовое оздоровление его предприятия.
• Внедряется внешнее управление предприятием с целью восстановления платежеспособности. Обязательное выполнение должником имеющихся обязательств в денежной форме приостанавливается.

Суд скрупулезно проверяет документы на предмет фиктивности и выясняет, действительно ли коммерсант имеет долги, или они искусственно созданы для уклонения от уплаты налогов.

Шаг 4. Работа финансового управляющего

Процесс признания несостоятельности ИП подразумевает приобщение финансового управляющего , назначенного судом. Управляющее лицо сопровождает всю процедуру признания неплатежеспособности:

• собирает сведения об имуществе бизнесмена;
• занимается реализацией конкурсной массы;
• выступает независимым лицом в донесении позиций всех сторон, задействованных в процессе.
• оценивает финансовые возможности коммерсанта;
• связывается и обменивается информацией с лицами, имеющими право требовать с должника выполнения его долговых обязательств;
• осуществляет контроль удовлетворения требований кредиторов.

По сути, финансовый управляющий выступает посредником между сторонами, участвующими в процессе банкротства. Он распоряжается имуществом бизнесмена и выносит решение о проведении тех или иных сделок с ним, действуя в интересах кредиторов и должника.

Шаг 5. Собрание кредиторов

Как только процедура банкротства запущена, финансовый управляющий проводит собрание кредиторов. От итогов собрания будут зависеть пути разрешения ситуаций, возникших в ходе процедуры. К примеру, обсуждается вопрос о возможном рефинансировании долга или предоставления рассрочки.

Лица, включенные в реестр должника, проводят голосование по вопросам повестки дня. Помимо кредиторов на собрании могут присутствовать учредители и работники должника, представитель должника или он сам.

На собрании решаются следующие вопросы:

• Выбирается способ разрешения ситуации. Это может быть распродажа имущества, ликвидация путем конкурсного производства или финансовое оздоровление.
• Если должник переходит на этап конкурсного производства, избирается новый арбитражный финансовый управляющий, контролирующий этот процесс. Это очень важное решение, так как новому управляющему потребуется заняться оспариванием сделок должника, осуществленных до банкротства.
• Создание комитета кредиторов.
• Выбирается лицо, выступающее в статусе держателя реестра требований кредиторов.

Шаг 6 . Реструктуризация задолженности ИП

На собрании обанкротившийся бизнесмен должен представить разработанный план этапов погашения образовавшихся долгов. Члены сборов рассматривают документ и выносят решение:

• одобрить;
• одобрить с коррективами;
• отказать в применении к процессу.

Одобренный план передается на рассмотрение органу судебной власти.

Если бизнесмен желает, чтобы его план был одобрен и принят, он должен позаботиться о следующем:

• обеспечить себя постоянным источником дохода;
• не иметь судимости за экономическое преступление;
• быть задействованным в процедуре банкротства и составлении плана изменений условий и порядка выплаты кредитов впервые (или с момента последнего составления должно пройти более 8 лет).

Шаг 7. Признание ИП банкротом

Если должнику было отказано в реструктуризации долгов, суд признает его банкротство.

Назначается конкурсная комиссия, которая будет реализовывать собственность бизнесмена.

Вырученные средства распределяют следующим образом:

• алиментные платежи бизнесмена;
• выплаты по возмещению ущерба жизни и здоровью физического лица, работающего на предприятии должника;
• возврат задолженности по зарплатам на основании индивидуальных трудовых соглашений;
• погашение задолженности по кредитным договорам.

Шаг 8. Продажа имущества

На реализацию имущества должника законодательством отведено 6 месяцев. В течение отведенного срока финансовый управляющий должен:

• составить полный перечень имущества должника, которое можно законно реализовать;
• произвести оценку стоимости имущества;
• выполнить продажу на аукционе по банкротству;

Этапы реализации имущества согласовываются с арбитражным судом.

Шаг 9. Последствия банкротства ИП

После продажи имущества на торгах, финансовый управляющий составляет детальный отчет, отражающий вырученные от продажи средства, сведения о покупателях и погашенную задолженность. Документ передается на рассмотрение арбитражному суду. Управляющий получает 2 % от вырученных средств. Если после погашения задолженности остается определенная сумма денег, она переводится на счет должника.

Важно! На всех этапах процесса банкротства, бизнесмен не имеет права выезжать за границу.

Многие физические лица считают банкротство одним из самых простых способов уклонения от долговых обязательств. Однако прибегая к такому разрешению проблем всегда нужно помнить о последствиях:

• процедуру банкротства нельзя применять в течение последующих 5 лет ;
• после признания банкротства бизнесмен не может зарегистрировать предпринимательскую деятельность и заниматься управлением организации или предприятия на протяжении 36 месяцев .
• оформляя новый кредит, на бывшего предпринимателя возлагается обязательство информировать кредитора о произошедшем банкротстве (на 5 лет).

Запомните, процедура признания неплатежеспособности существенно влияет на репутацию, что негативно сказывается на дальнейшей предпринимательской деятельности.

Предпринимательская деятельность подразумевает материальный риск. К сожалению, некоторые собственники бизнеса сталкиваются с кредитами, невозможностью погасить задолженность и как следствие, с банкротством.

Данный процесс для индивидуального предпринимателя имеет свои характерные черты, которые связаны с тем, что он действует, как физическое лицо.

Стеснённые обстоятельства

Итак, под банкротством понимается невозможность ИП погасить обязательства перед кредиторами или компенсировать задолженность по обязательным платежам в течение 3х месяцев.

Признаки

В статье 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» закреплены базовые признаки банкротства гражданина:

1. Неспособность погасить требования кредиторов и выполнить свою обязанность по выплате обязательных платежей в течение 3х месяцев .
2. Размер задолженности превосходит стоимость принадлежащего должнику имущества.

Существует еще одни признак банкротства – суммарные требования к должнику обязательно превышают 10 тыс. рублей. Этот принцип закреплено в постановлении Пленума ВАС от 30.06.11 №51.

По общему правилу индивидуальный предприниматель сохраняет за собой статус физического лица, а, значит, указанные признаки должны в полной мере подходить и под случай его банкротства.

Однако в ФЗ № 127 есть нормы, посвященные непосредственно банкротству ИП . Так, в ст. 214 в качестве причины для признания несостоятельности бизнесмена обозначена, только его неспособность удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами и компенсировать обязательные платежи. При этом в качестве признака банкротства не учитывается размер принадлежащего ИП имущества.

Судебная практика свидетельствует о том, что данное противоречие не осталось без внимания. Разрешил его ВАС РФ, который в своем постановлении № 51 указал, что признак недостаточности собственности не используется при банкротстве ИП.

Законодательство

Основным нормативно-правовым актом, который регулирует процесс признания ИП в качестве банкрота, является ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В данном документе содержатся, как общие правила применимые к физическим и юридическим лицам, так и конкретный параграф, посвященный банкротству ИП.

В 1 главе довольно объемного ФЗ №127 закреплены общие положения, касающиеся базовых понятий, признаков, рассмотрения дел в судебных инстанциях, отношений с кредиторами и т.д.

В последующих главах рассматриваются отдельные процедуры банкротства, а также особенности для различных организаций (кредитных, сельскохозяйственных, субъектов естественных монополий и т.д.).

Другим кодифицированным федеральным законом, которые регулирует процесс признания ИП в качестве банкрота, является Гражданский кодекс РФ. Ст.25 ГК РФ содержит очень важное уточнение признаков несостоятельности – задолженность должна быть связана с осуществлением гражданином своей предпринимательской детальности. Все прочие кредиторы имеют правомочие предъявить свои требования, но уже после инициирования процедуры.

Еще одним немаловажным документов является постановление Пленума ВАС № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей». В нем содержатся положения, которые обязательны для арбитражных судов всех уровней. Данное постановление позволило разрешить отдельные законодательные противоречия и установить единообразные правила.

Процедура банкротства ИП

Банкротство ИП состоит из нескольких процедур:

1. Восстановление платежеспособности ИП (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление).
2. Признание банкротом.
3. Конкурсное производство.
4. Мировое соглашение.

Представленные этапы не являются последовательно сменяющими друг друга. Например, если была восстановлена платежеспособность ИП, то последующие стадии не осуществляются. Однако введение финансового оздоровления и внешнего управления является правом арбитражного суда. И на практике чаще всего они не применяются.

В 90% случаев сразу же после наблюдения ИП признается банкротом и начинается конкурсное производство.

Мировое соглашение – это право сторон завершить процедуру в том случае, если они придут к взаимному решению относительно порядка погашения задолженности. Составленный и подписанный ими документ должен быть утверждён арбитражным судом. Только в этом случае он будет иметь законную силу. Хотя мы и отметили мировое соглашение, как последний этап процедуры банкротства, стороны имеют право подписать его в любой момент. И сразу же после его утверждения процедура будет завершена.

Инициаторы

Процесс банкротства берет свое начало с момента передачи заявления в компетентный арбитражный суд. В законе ограничен круг лиц, которые имеют правомочие на инициирование этой процедуры.

К ним относятся кредиторы по обязательствам, которые имеют непосредственную связь с предпринимательской деятельностью должника (ст.215 ФЗ № 127).

Причем не имеет значения факт его регистрации на момент возникновения обязательства в статусе ИП. Все прочие кредиторы не имеют права на передачу заявления в арбитражный суд, но имеют правомочие предъявить свои взыскания уже в ходе действующей процедуры.

Кроме того, в ФЗ № 127 установлены случаи, когда сам должник обязан обратиться в судебные органы для признания его несостоятельным. Законодатель оговаривает, что данные действия должны быть произведены в кратчайшие сроки (не более 1 месяца ) с момента возникновения особых обстоятельств.

Подача заявления

Заявление о признании должника банкротом передается в арбитражный суд по месту жительства ИП. Такое правило зафиксировано в ФЗ № 127, а также ст.225 АПК. Заявление будет принято к рассмотрению только в том случае, если оно соответствует законным требованиям.

Проверяется не только формальная составляющая, но и внешние признаки банкротства – сумма задолженности и период просрочки.

После того как заявление поступает в арбитражный суд, в течение 5 суток судья составляет одно из следующих определений:

• о принятии его к рассмотрению;
• об оставлении без движения;
• об отказе в принятии.

В том случае, если при изучении искового заявления выявляется несоблюдение норм АПК (например, не уплачена государственная пошлина), судья выносит документ об оставлении его без движения. В этом документе указывается причина для его принятия, а также временной период, в течение которого ошибка должна быть исправлена. Если заявитель успевает устранить нарушения в срок, то иск считается переданным в день самого первого обращения. Если же он не укладывается в отведенное время, то заявление вместе с документами будет возвращено.

Основной причиной оставления заявления без движения является передача неполного комплекта документов, которые обязательно прикладываются к иску.

Арбитражный управляющий

В ФЗ № 127 дается определение «арбитражного управляющего», как гражданина РФ, являющегося членом соответствующего СРО. Данное лицо имеет большое значение в процессе банкротства.

Так, на него возлагаются следующие правомочия:

• созыв собрания и комитета кредиторов;
• защита имущества должника;
• обращение в арбитражный суд с различными заявлениями и ходатайствами;
• анализ финансового состояния ИП;
• введение реестра требований кредиторов;
• разумное распоряжение расходами должника;
• выявление признаков фиктивного банкротства;

и некоторые другие.

Из этого следует, что арбитражный управляющий выполняет все основные действия, направленные на формирование конкурсной массы (например, предъявляет требования должникам от имени ИП-банкрота), а также выявление всех кредиторов и расчет по обязательствам.

В разных процедурах банкротства арбитражный управляющий выступают в неодинаковых ролях – конкурсный, административный, временный управляющий. Причем объем и состав его полномочий, например, при конкурсном производстве и внешнем управлении, очень сильно отличаются.

За исполнение своих обязанностей он получает вознаграждение, а также полную компенсацию, понесенных им расходов. За ненадлежащую работу арбитражные управляющие могут быть привлечены к ответственности. Законодательством предусмотрены самые разнообразные санкции – от дисквалификации до возмещения убытков.

Имущество

В том случае, если в отношении ИП принят вердикт о признании его несостоятельности, требования кредиторов удовлетворяются за счет его имущества. Порядок и очередность расчетов определяется в соответствии с нормами законодательства. Реализация происходит посредством .

В ст. 205 ФЗ № 127 в состав имущества за счет, которого удовлетворяются требований кредиторов, не могут быть включены отдельные предметы.

Постановление Пленума ВАС № 51 определяет порядок учета в конкурсной массе имущества должника, состоящего в браке. Напоминаем, что в соответствии с СК РФ, если другое не предусмотренное брачным контрактом все имущество, нажитое с момента заключения брака, делится между супругами поровну. П.1 Ст. 45 СК РФ закрепляет, что выплаты по задолженности одного из супругов производится за счет его имущества. При необходимости осуществляется выдел его доли в совместной собственности. Таким образом, допустимо сделать вывод о том, что имущество, пребывающее в режиме общей совместной собственности супругов, не должно быть внесено в конкурсную массу. Решение о выделе доли принимается судебной инстанцией.

Исключение составляет движимое имущество, которым владеет должник либо имущественное право, если ИП является его единственным правообладателем. В такой ситуации подать жалобу на действия конкурсного управляющего вправе другой супруг.

Ограничения на субъекта

Ограничения на должника накладываются как в период осуществления процедуры банкротства, так и после нее.

В соответствии с постановлением Пленума ВАС № 51 с момента введения наблюдения на все имущество ИП накладывается арест (за исключением имущества на которое не должно быть обращено взыскание). Таким образом, не допускается отчуждение должником данной собственности.

А в соответствии с п.2 ст. 126 ФЗ № 127 после открытия конкурсного производства ИП не может свободно распоряжаться тем имуществом, которое было внесено в конкурсную массу. Это ограничение распространяется также на денежные средства на счетах и вкладах. Все сделки, которые попытается совершить с указанным имуществом должник, будут признаны ничтожными. Исключение составляют лишь те из них, которые направлены на удовлетворение личных и бытовых нужд.

Результаты и последствия

После того как были проведены расчеты с кредиторами, должник-ИП освобождается от оставшихся обязательств. При этом должны быть соблюдены два условия:

1. Эти обязательства должны иметь непосредственную связь с предпринимательской деятельностью.
2. Требованиям по ним были предъявлены и учтены при реализации процедуры банкротства.

Исключение составляют обязательства, возникшие вследствие причинения вреда жизни и здоровью, а также все прочие личного характера.

Банкротство ИП влечёт за собой определённые последствия для должника:

1. Он утрачивает свой статус в качестве ИП, его регистрация и все выданные лицензии аннулируются.
2. Он не может быть зарегистрирован, как ИП в течение 12 месяцев с момента признания его несостоятельности.

Изменения в ЕГРИП вносится уполномоченным органом на основании копии вердикта о признании несостоятельности ИП, направленной арбитражным судом.

В заключение хотелось бы отметить, что процесс банкротства ИП – это довольно долгая операция, которая зачастую связана с серьезными затратами времени, сил и денежных средств. Наиболее предпочтительным вариантом, в котором заинтересованы все стороны процесса, является своевременное заключение мирового соглашения.

Осуществление банкротства индивидуального предпринимателя в целом происходит точно так же, как и любого физического лица. Однако процедура имеет некоторые особенности, которые подробно описаны в статье.

Особенности процедуры, необходимые документы и последствия признания предпринимателя банкротом регулируются Федеральным законом № 127 (главы 3 и 6). Однако наряду с положениями документа следует исходить и из реально принятой практики. Признаками банкротства считают следующие:

1. Предприниматель не может выполнять свои обязательства перед кредиторами, возникла просроченная задолженность. При этом срок невыполнения обязательства минимально составляет 3 месяца. А минимальная сумма просроченного кредита равна 500 000 рублей (имеется в виду суммарная просроченная задолженность перед одним или разными кредиторами).
2. Предприниматель не вносит обязательные взносы в фонды социального страхования.
3. Сумма всех финансовых обязательств оказывается больше суммы всего имущества (активов) ИП, оцененных на данный момент с учетом рыночной ситуации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Под кредитными, финансовыми обязательствами имеются в виду только те просроченные задолженности, которые возникли в связи с проведением коммерческой деятельности. Таким образом, банкротство по определению не может быть связано с частными долгами (например, потребительским кредитом, ипотекой и т.п.).

Процедура банкротства: основные этапы

Инициировать процедуру могут:

• сам предприниматель;
• кредиторы;
• представители налоговой инспекции.

Сам ИП может инициировать признание не только по факту свершившегося неисполнения обязательств в течение 3 месяцев (от 500 000 рублей и более), но и заблаговременно. Если становится очевидным, что он не сможет рассчитаться с кредиторами, гражданин может сразу обращаться в арбитражный суд для соответствующих действий.

Сама процедура в общем виде состоит из таких этапов:

1. Заинтересованное лицо (или сразу несколько лиц) обращаются в арбитражный суд с иском о признании ИП банкротом. Обязанность доказывать финансовую несостоятельность предпринимателя лежит на заинтересованных лицах. То есть если обращается сам бизнесмен, то он предоставляет и соответствующие документы. Важно понимать, что судебные издержки всегда несет банкрот, поскольку кредиторы являются потерпевшей стороной .
2. Суд рассматривает дело и выносит соответствующее решение. Дело рассматривается в течение нескольких месяцев (не более 6-7).
3. В случае положительного решения начинается процедура банкротства. Есть три способа разрешения ситуации – реструктуризация долга, реализация имущества для его погашения, а также подписание мирового соглашения.

Таким образом, после наступают следующие последствия:

• вводится мораторий на исполнение текущих финансовых обязательств перед всеми кредиторами;
• полностью прекращается начисление пеней, неустоек, штрафов по всем текущим долгам;
• задолженность предпринимателя признается безнадежной, а сам он приобретает статус банкрота.

Реструктуризация долга

В этом случае речь идет о возможности погасить полностью или частично свои долги с изменением условий возврата средств:

• отсрочка платежа на некоторое время;
• уменьшение процентной ставки (если речь идет о возврате банковского кредита);
• увеличение срока выплаты (как банковского кредита, так и обязательств перед кредиторами).

В любом случае суд назначает финансового управляющего. Он проводит первоочередные действия:

1. Выявляет все заинтересованные стороны – т.е. всех кредиторов, имеющих право возврата денежных средств.
2. Уведомляет официально всех кредиторов о начале банкротства и необходимости проведения в связи с этим собрания кредиторов.
3. Созывает и организовывает собрание, представляет на рассмотрения заранее разработанный план реструктуризации, который может включать одновременно и рассрочку, каникулы на выплаты (например, временное прекращение выплат в течение полугода), и изменение условий кредитования.
4. Собрание рассматривает план реструктуризации и принимает решение – положительное или отрицательное. Соответствующее ходатайство официально подается на рассмотрение судьи (в арбитражный суд).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. После согласования условий и подписания этого документа стороны уже не смогут обращаться в суд с аналогичными требованиями. Таким образом, юридическое значение мирового соглашения равносильно судебному решению.

Если план реструктуризации долга (в исходном или скорректированном варианте) будет согласован между всеми заинтересованными сторонами, суд принимает решение о признании лица банкротом, и начинается собственно выполнение этого плана. На каждом этапе процедура контролируется финансовым управляющим. В частности, он имеет право:

• созывать очередные собрания кредиторов для согласования промежуточных стадий процедуры;
• получать полную и достоверную информацию обо всех источниках дохода обанкротившегося гражданина – счета, банковские вклады, дивиденды, выплаты по патентам, гонорары за книги и др.;
• заявлять свой отказ от исполнения сделок предпринимателя.

Наряду с правами финансовый управляющий имеет и определенные обязанности:

• выявление всех источников дохода;
• выявление всех имущественных объектов банкрота;
• обеспечение сохранности этих объектов, когда они будут арестованы и вывезены в специальное помещение.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если после признания финансовой несостоятельности предприниматель приобретает или отчуждает любую собственность, причем сумма сделки составляет 50 000 рублей и более, для таких сделок требуется письменное согласие финансового управляющего.

Реализация имущества

Все имущество, материальные активы ИП после признания его банкротом обращаются в конкурсную массу. Эти объекты будут реализовываться для того, чтобы погасить имеющиеся задолженности перед кредиторами в порядке очереди (как описано выше). Конкурсной массе принадлежат не только объекты, приобретенные для выполнения коммерческой деятельности (например, промышленное оборудование для производства продовольственных полуфабрикатов), но и личное имущество гражданина.

Однако отдельные объекты не могут входить в эту массу. Речь идет об имуществе, которое объективно необходимо для гражданина и его семьи для обеспечения минимальных потребностей:

1. Объект недвижимости, в котором проживает гражданин (если этот объект единственный).
2. Единственный недвижимый объект, который взят банком в качестве залога под обеспечение кредита (например, квартира в ипотеке), при условии регистрации и проживания в этой квартире детей предпринимателя.
3. Продукты питания и денежные средства, сумма которых не превышает прожиточного минимума, который установлен для трудоспособного населения в конкретном регионе (в среднем эта цифра составляет порядка 10-12 тысяч рублей в месяц).
4. Предметы бытового назначения, личные вещи.
5. Предметы роскоши, ювелирные изделия, сумма которых не превышает 100 000 рублей.
6. Любые государственные награды, а также выплаты, которые положены в связи с присвоением этих наград.
7. Вещи, технические средства, которые объективно нужны гражданину для того, чтобы он выполнял профессиональную деятельность – автомобиль, музыкальные инструменты, инструменты для совершения ремонтных, монтажных, строительных работ. Общая сумма этого имущества по рыночной стоимости не должна превышать 100 минимальных зарплат. При этом человек должен сам доказать, что эти вещи действительно необходимы ему для осуществления профессиональной деятельности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В конкурсную массу также может входить и доля предпринимателя в каком-либо имущественном объекте. То есть при реализации имущества речь идет не только о продаже, но и переходе права собственности, в том числе на долевое имущество.

Для реализации имущества в суде также назначается финансовый управляющий. Все этапы организации торгов, погашения задолженностей перед кредиторами он берет на себя:

1. Определяется список кредиторов и финансовых обязательств, которые банкрот не смог удовлетворить.
2. Эти кредиторы официально уведомляются о необходимости проведения первого собрания.
3. Проводится собрание кредиторов, на котором рассматривается заранее разработанный план.
4. В случае утверждения плана осуществляется реализация имущества – обычно с помощью открытых торгов.

Подписание мирового соглашения

На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. Как правило, именно такая форма становится наиболее эффективным способом решения, поскольку добровольное согласие обанкротившегося предпринимателя сотрудничать с судом, финансовым управляющим и своими кредиторами позволяет оптимально учесть интересы всех сторон.

Мировое соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами. Разумеется, его условия не могут противоречить действующему законодательству, в том числе в плане очередности выплат кредиторам. После подписания документа всеми сторонами производство по делу прекращается.

Видео комментарий арбитражного управляющего:

Очереди кредиторов

Средства, вырученные в результате реализации активов, выплачиваются не равномерным распределением перед всеми сторонами, а по очереди:

1. Сначала удовлетворяют все требования, которые связаны с выплатой алиментов на содержание детей, а также выплаты, которые связаны с компенсацией вреда здоровью или жизни третьих лиц.
2. Затем возмещается ущерб сотрудникам, которые официально работали у ИП, но были уволены в связи с начавшимся банкротством.
3. В третью очередь начинают компенсировать все задолженности перед остальными кредиторами – банками, контрагентами.

Как составляется план погашения долга

В общем случае план погашения долга разрабатывает финансовый управляющий. Однако предприниматель вправе сам составить этот план и предоставить его в суд.

В случае больших задолженностей, а также наличия большого количества кредиторов целесообразно воспользоваться услугами профессиональных юристов и других специалистов.

Последствия признания банкротом

После того, как процедура банкротства состоялась, наступают последствия, которые подробно прописаны в статье 216 федерального закона №127 (был принят в первой редакции 26 октября 2002 года):

1. Регистрация ИП утрачивает силу. Одновременно утрачивают силу все лицензии, которые были выданы предпринимателю за время его деятельности (например, лицензия на оказание медицинских услуг).
2. В течение 5 лет со дня официального присвоения статуса банкрота гражданин не может заниматься любыми видами предпринимательства.
3. Также в течение 5 лет гражданин не может занимать официальных должностей в органах управления любым юридическим лицом. Бывший предприниматель также не имеет права каким-либо образом участвовать в управлении любых компаний, влиять на принятие решений руководства.
4. Наконец, главное финансовое последствие – имущество ИП вводится в реализацию (распродается) на основании соответствующего судебного решения.

Среди позитивных последствий для ИП можно назвать следующие:

1. Снимаются требования по выплате всех штрафов, неустоек и пеней, которые связаны с просроченными долгами.
2. Снимаются финансовые обязательства по всем исполнительным листам, исключая только уплату алиментов и выплаты, связанные с компенсацией третьим лицам ущерба здоровью.
3. Все просроченные долги, связанные с выполнением коммерческой деятельности, признаются безнадежными. Они погашаются за счет реализации имущества ИП.