Образец заявления о расторжении договора. Письмо о расторжении договора оказания услуг. Рассмотрение дела судом и сроки вынесения решения по расторжению договора

Оценим результаты финансово - хозяйственной деятельности на основании следующих документов:

1. Агрегированный бухгалтерский баланс в 2005 г. и 2006 г.

2. Агрегированный отчёт о прибылях и убытках за 2005 г. и 2006 г.

Таблица 1

Динамика и структура изменений статей бухгалтерского балансав 2005 -2006 годы (ОАО «УРСА банк») тыс. руб.

На основании проведённого анализа можно сделать следующие выводы:

Из-за стремительного роста активов в последние несколько лет коэффициенты достаточности капитала УРСА Банка оказались под давлением. Тем не менее, их значения отвечали требованиям регулятора и кредиторов, так как средства привлекались в основном путем выпуска привилегированных акций (которые сочетают в себе черты долгового и акционерного финансирования), а также привлечения субординированных долгов (т. е. капитала второго уровня). Поглощение Уралвнешторгбанка проводилось только путем выпуска и обмена акций.

За анализируемый период общая величина активов возросла на 61688438 тыс. руб. и темп её роста составил 242%. Это свидетельствует об укрупнении капитала вследствие слияния банков.

Подавляющую часть активов составляет «Чистая ссудная задолженность», которая возросла на 47960062 тыс. руб. Это указывает на расширение спектра предоставляемых кредитных операций.

В отчётном году также наблюдаем, увеличение суммы по статье «Денежные средства » на 746615 тыс. руб., или на 134 % и, при этом, её доля в валюте баланса увеличилась на 2,2 %. Такое увеличение доли неработающих активов является отрицательной тенденцией. Такое влияние может оказать негативное влияние на уровень доходов.

Сумма по статье «Чистые вложения в торговые ценные бумаги» увеличилась на 290047 тыс. руб., и темп её роста составил 116,54 %. Несмотря на это её доля в балансе уменьшилась на 2 %, что свидетельствует о снижении привлечения банком нетрадиционных способов получения прибыли.

Основной корреспондентский счёт в ЦБ составил в отчётном году 3017755 тыс. руб., что на 24336 тыс. руб. меньше, чем в предыдущем, что, указывает на укрепление позиций банка. Такое изменение также свидетельствует о слиянии банков, которое указывает на укрупнение собственного капитала.

Сумма по статье «Средства кредитных организаций » в отчётном году возросла на 8737490 тыс. руб. и темп роста её составил 183%. Удельный вес в валюте баланса составил 24%, что на 6% больше, чем в базисном году. Это связано с увеличением вкладов иных кредитных организаций, что свидетельствует о том, что банк зарекомендовал себя как надёжный партнёр.

Принятую стратегию о развитии подтверждает увеличение суммы по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы». Сумма в отчётном году составила 2810009 тыс. руб. против 1693048 тыс. руб. базисного, темп роста составил 165 процентов.

Значительное увеличение наблюдается по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи». Сумма в отчётном году по сравнению с базисным увеличилась на 9604144 тыс. руб. и темп роста составил 520%. Такое увеличение свидетельствует об увеличении доли высоколиквидных активов.

Сумма по статье «Требования по получению процентов» составила в отчётном году 104554 тыс. руб., что на 62695 тыс. руб. больше, по сравнению с предыдущим, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля.

За счёт собственных средств в ОАО «УРСА банк» сформировано 9,7% всех пассивов, привлечённые ресурсы в структуре пассивов занимают 90,3 %, что в целом не отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике, так как нормальное значение привлечённых ресурсов должно находиться на уровне 80-85%. Это свидетельствует о высокой зависимости банка от привлечённых средств.

Преобладающую долю в пассивах банка составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 55% или 64097345 тыс. руб., что на 40230995 тыс. руб. больше по сравнению с базисным годом. Из них 36% приходится на вклады физических лиц. Причиной служит успешная политика банка по привлечению частных клиентов.

В отчётном году наблюдается увеличение по статье «Выпущенные долговые обязательства» на 7003435 тыс. руб. и темп изменения составил 273%. Такой факт свидетельствует об увеличении объёмов выпуска ценных бумаг облигационного займа.

Увеличение суммы по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон» на 76981 тыс. руб. или на 287% обусловлено также ухудшением качества кредитного портфеля.

За анализируемый период собственные средства банка возросли на 4660766 тыс. руб. или на 211 процентов.

В частности, рост собственных средств, в большей части произошёл за счёт эмиссионного дохода на 2412783 тыс. руб. и за счёт переоценки ОФ на 412717 тыс. руб.

Прибыль к распределению за анализируемый период увеличилась на 200% и составила 2630169 тыс. руб. против 405626 тыс. руб. предыдущего года.

Анализ доходов и расходов банка, его прибыли, резервов

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банка в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.

Для целей оценки необходимо нормализовать отчёт о прибылях и убытках. Для этого необходимо удалить статью «Чистые доходы от разовых операций».

Таблица 2

Отчёт о прибылях и убытках за 2005 - 2006 годы

(ОАО «УРСА банк») тыс. руб.

На основании проведённого анализа сделаем следующие выводы:

В 2006 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение чистого про-центного дохода на 2204744 тыс. руб. Темп его роста составил 238 %. Это происходит за счёт роста процентных доходов на 4581369 тыс. руб. (236%) и роста процентных расходов на 2376625 тыс. руб.

Рост же процентных доходов в свою очередь обусловлен значительным ростом полученных процентов от размещения средств в кредитных организациях на 53309 тыс. руб., темп роста составил 170%; также можно наблюдать резкое колебание в положительную сторону по ссудам, предоставленным некредитным организациям на 3862925 тыс. руб. или на 245 процентов.

По сравнению с 2005 г. возрастает чистый комиссионный доход и со-ставляет соответственно в 2006 г. 5616536 тыс. руб.

За анализируемый период наблюдается отрицательные суммы по статье «Резервы на возможные потери».

За анализируемый период происходит увеличение прибыли до налогообложения на 1793224 тыс. руб. Темп её роста составил 208 процента.

Начисленные налоги возросли и в 2006 г. составили 811890 тыс. руб. против 338909 тыс. руб. 2005 г. Чистая прибыль вы-росла в отчетном году по сравнению с прошлым на 1169306 тыс. руб. или на 193%. Такой рост можно обосновать положительным результатом деятельности по многим статьям отчёта.

Основная часть информационного обеспечения – баланс коммерческого банка. Бухгалтерский баланс - одна из трёх основных форм бухгалтерской отчётности. В соответствии с международными правилами финансовой отчётности, баланс содержит данные об активах, обязательствах и собственном капитале. Бухгалтерский балансимеет форму по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации)0409806, входит в квартальную форму отчетности и предоставляется в территориальное учреждение Банка России не позднее трех рабочих дней после дня опубликования (Приложение А). На основании данных бухгалтерского баланса можно проанализировать достаточность активов, пассивов и собственных средств. Анализ активов «СКБ-банка» представлен в таблице 1 .

Таблица 1 – Анализ активов банка Тыс.руб.

В результате анализа можно сделать следующие выводы. Активы банка за год возросли на 23 989 714тыс.руб., или на 39,69% при уровне инфляции 6,1%, что свидетельствует о номинальном и реальном росте ресурсов банка. Ликвидные активы банка, включающие в себя денежные средства и средства банка в Банке России растут достаточно быстро, что касается выданных межбанковских кредитов, то они снизились на 290674тыс.руб., или на 12,37%, до отчетного года они стремительно увеличивались, то есть это означает, что этот рынок вложений стал эксплуатироваться банком не активно. Основные активные операции банка – это кредиты клиентам – не банкам. Этот вид операций растет достаточно интенсивно,

к 2011 году чистая ссудная задолженность увеличилась почти в полтора раза по сравнению с предыдущим годом. Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличились на3 322047тыс.руб., или на 27,51%, что может свидетельствовать о том, что банк очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закреплять свои позиции на рынке ценных бумаг. Динамика активов представлена в рисунке 1.

Рисунок 1 – Динамика активов банка в 2011г. по сравнению с 2010г.(тыс.руб.)

Анализ пассивов банка позволит оценить рост или прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым и предыдущим периодом. Так как пассивы банка это источники ресурсов, следовательно, их объем и структура в большей степени влияют на виды активных операций банка. Анализ пассивов банка представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Анализ пассивов банка Тыс.руб.

Анализируя пассивы банка, можно сделать вывод о том, что кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации в отчетном году не привлекались. Анализируемый банк работает на рынке межбанковских кредитов, объем средств, привлеченных от кредитных организаций за рассматриваемый период увеличился на 1651675тыс.руб., или на 27,16%. Резко увеличился и объем привлеченных от некредитных организаций средств, они возросли на 17046229тыс.руб., или на 38,23% , в том числе выросли вклады физических лиц на 10143893тыс.руб., или на 39,85%. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Выпущенные долговые обязательства за год увеличились почти в 2,5 раза, а именно на 173,74%. В целом обязательства банка увеличились на 23843850тыс.руб., или на 44,32%. Также анализируя структуру пассивов, можно сказать о том, что она формируется в основном за счет средств клиентов, так как их доля равна 79,38% от всего объема обязательств. Динамика пассивов банка за анализируемые года представлена в рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика пассивов банка в 2011г. по сравнению с 2010г.(тыс.руб.)

Анализ динамики собственных средств банка представлен в таблице.

Таблица 3 – Анализ динамики собственных средств банка Тыс.руб.

Анализ динамики собственных средств показал, что уставный капитал банка в отчетном году остался без изменения. Резервный фонд увеличился на

15 766тыс.руб., или на 11,66%. Основной рост собственных средств происходит

за счет роста прибыли банка, которая увеличилась за отчетный период на

86280тыс.руб., или на 27,36%. В целом источники средств увеличились на 2,2%. Наибольший удельный вес в анализе динамики собственных средств банка занимает эмиссионный доход равный 26,9% от общего объема источников собственных средств. Динамика собственных средств банка представлена в рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика собственных средств в 2011г. по сравнению с 2010г.(тыс.руб)

Не менее важную часть информационного обеспечения составляет анализ прибыльности банка, для чего следует проанализировать форму отчета о прибылях и убытках, который характеризует финансовые результаты деятельности банка за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.

Отчето прибылях и убытках кредитной организации имеет форму по ОКУД0409807, входит в квартальную форму отчетности и предоставляется в территориальное учреждение Банка России не позднее8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (Приложение Б). Анализ прибыльности банка представлен в таблице4.

Таблица 4 – Анализ прибыльности банка Тыс.руб.

По представленным расчетам можно сделать следующие выводы. В отчетном году процентные доходы, составляющие 9 253 742тыс.руб., значительно превышают процентные расходы, которые составили 5 123 798тыс.руб., это может свидетельствовать о правильной процентной политике банка. В большей степени увеличились процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, они увеличились на 2 207 802тыс.руб., или на 40,45% по сравнению с предыдущим годом. Что касается процентных расходов, то из них в большей степени наблюдается рост процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, они увеличились на 1 342 832тыс.руб., или на 41,31%. В результате в целом за рассматриваемый период чистые процентные доходы банка возросли на

1 399 303тыс.руб., или на 51,24% по сравнению с предыдущим годом. Доходность от операций с ценными бумагами растет незначительно, на отчетную дату эта сумма составляет 380 170тыс.руб. Стремительно растут комиссионные доходы, увеличившиеся в отчетном году на 336 458тыс.руб., или на 39,49%, в то же время комиссионные расходы увеличились незначительно, а именно на 9 961тыс.руб., или на 6,97%, что не оказывает никаких существенных негативных последствий на деятельность банка. Что касается чистых доходов (расходов) банка, то они увеличились на 28,85%. В целом можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период банк активно наращивает показатели, а следовательно укрепляет свои позиции на рынке банковских услуг. Динамика прибыльности банка представлена в рисунке 4.

Рисунок 4 – Динамика прибыльности банка в 2011г. по сравнению с 2010г.(тыс.руб.)

Введение. 3

Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке 5

Коммерческий банк - как объект анализа. 5

Особенности методики анализа в коммерческом банке. 11

Задачи экономического анализа и его информационная база 13

Анализ коммерческого банка 15

Анализ финансового состояния коммерческого банка. 15

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка 32

Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка 45

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика 48

Анализ финансового положения ссудозаемщика 48

Анализ финансовой деятельности предприятия 58

Заключение об экономической состоятельности предприятия. 73

Оценка возможности организации кредитных отношений между коммерческим

банком и Нимировским спиртзаводом 75

Список литературы. 76

Введение.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода Украины к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено тем, что в Украине совершается переход от административно-командной высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Роль банков в современной экономике можно свести к трем основным моментам.

Во-первых, развитая структура банков позволяет управлять системой платежей в обществе.

Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложнилась. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Таким новым звеном в банковской системе Украины и является коммерческий банк, анализ которого, как субъекта экономической деятельности, и является предметом рассмотрения в данной курсовой работе.

Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке.

Коммерческий банк - как объект анализа.

В соответствии с законодательством Украины банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Финансовое посредничество отличается от брокерско-дилерских функций. Брокеры - это агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах. Они собирают информацию о состоянии рынка и находят контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.

Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.

Во-первых, работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями).

Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность.

В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.

В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.

Составлять и направлять контрагенту (второй стороне) уведомление о расторжении договора при желании прекратить договорные отношения досрочно – необходимо. Иначе при в дальнейшем поведение лица может быть расценено как односторонний отказ от исполнения договора. Вместе с тем нормы Гражданского кодекса не всегда допускают такой отказ. С возможностью применения различного рода штрафов и неустоек.

Самостоятельно подготовить и направить уведомление о расторжении договора совсем не сложно. Пример такого документа мы разместили ниже. А при затруднениях в правовом обосновании и ссылках на нормы материального права (ГК РФ) посетители сайта могут обратиться за помощью к дежурному юристу сайта.

Обратите внимание, данная информация касается расторжения гражданско-правовых договоров. В трудовых отношениях есть своя специфика, о которой мы расскажем отдельно.

Пример уведомления о расторжении договора

Генеральному директору

ООО «ЭнерБЛИС»

И.И. Пилигину

адрес: 610046, г. Киров,

ул. Больничная, 49, оф.302

от Карасева Виктора Алексеевича,

адрес: 610145, г. Киров,

пр-кт Л.Толстого, д. 87, кв. 15

Уведомление о расторжении договора подряда

18 августа 2017 г. между ООО «ЭнерБЛИС» и мной был заключен договор подряда на выполнение строительных работ, а именно: штукатурка стен, возведение перегородок согласно Приложению № 1 к Договору, укладка плитки, установка сантехники. В соответствии с условиями вышеуказанного договора работа проводится по адресу: : г. Киров, ул. Васнецова, 15. Материалы и инструменты предоставляются Заказчиком, до выполнения работ вносится предоплата в размере 20 % от цены договора, т.е. 25 000 руб.

В соответствии с п. 2.1. Договора срок начала работ – 20 августа 2017 г., срок окончания – 20 сентября 2017 г. Денежные средства в размере 25 000 руб. поступили на мой расчетный счет только 10.09.2017 г., площадка для работы не предоставлена, как и материалы. 12.09.2017 г. аванс перечислен на расчетный счет Заказчика.

Согласно ст. 719 ГК РФ подрядчик вправе не приступать к работе, а начатую работу приостановить в случаях, когда нарушение заказчиком своих обязанностей по договору подряда, в частности непредоставление материала, оборудования, технической документации или подлежащей переработке (обработке) вещи, препятствует исполнению договора подрядчиком, а также при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что исполнение указанных обязанностей не будет произведено в установленный срок. В связи с этим, подрядчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения убытков.

Поскольку ввиду заключения Договора с ООО «ЭнерБЛИС» я отказался от выполнения работ по предложению ООО «Ракета» (копия предложения о заключении договора прилагается), размер понесенных убытков составляет 45 000 руб.

На основании изложенного, уведомляю Вас о расторжении с 15 сентября 2017 г. договора подряда на выполнение строительных работ между ООО «ЭнерБЛИС» и Карасевым В.А., в связи с чем требую возмещения убытков в размере 45 000 руб.

Приложение:

1. Предложение о заключении договора с ООО «Ракета»

Основание направить уведомление о расторжении договора

Самым популярным основанием прекратить договорные отношения является неисполнение денежных обязательств. Неуплата вовремя, полностью или частично. Основанием может быть и неисполнение других обязательств – передать вещь к определенному сроку, выполнить работу, оказать услугу и т.п. Но не любое неисполнение обязательств будет обоснованием расторжения договора. Изучите нормы Гражданского кодекса. Это глава 29 (общие правила) и часть 2 (отдельные виды обязательств).

Не обязательно между сторонами должен быть заключен договор в письменной форме. Некоторые сделки могут заключаться и устно. Но уведомление о расторжении договора лучше готовить в любых случаях. А вдруг контрагент сам подаст в суд с возмещением убытков за односторонний отказ?

Уведомление о расторжении договора и претензия

Чем отличается от уведомления? В претензии всегда содержатся какие-либо требования, связанные с договором. В уведомлении же, если и содержатся требования, то связаны они именно с прекращением договора: вернуть имущество, денежные средства, оплатить долг и т.п. А могут и вообще не содержаться. Просьба считать договор расторгнутым, и все. Считать, что никто никому ничего не должен.

Как составить и вручить уведомление о расторжении договора

В целом, уведомление о расторжении договора составляется в свободной форме. Но (!) с обоснованием и ссылками на нормы права. Иначе можно вступить в долгую переписку или сразу стать в связи с иском.

Документ изготавливается на фирменном бланке организации. В нашем примере заявитель – частное лицо. И в этом случае указываем, от чьего имени составлен документ. Далее – текст, состоящий из преамбулы (когда, кем и какой договор был заключен), основной (причина расторжения) и заключительной (дата, с которой договор считается расторгнутым). Уведомление может содержать приложения. И обязательно укажите дату и подпись заявителя.

Направить уведомление необходимо на адрес контрагента, указанный в договоре, или в соответствии с разделом такого договора, посвященного . Не рекомендуем ограничиваться исключительно электронной почтой. Если очевидна, направьте уведомление о расторжении договора заказным письмом с уведомлением и описью вложения.