Векселя могут быть эмитированы лицами. Вексель (Bill) - это. Указание даты и места составления векселя

Социальная реклама осуществляется в общественных и государственных интересах и направлена на достижение благотворительных целей. В социальной рекламе не должны упоминаться коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, а также конкретные марки, модели, артикулы их товаров и товаров, являющихся результатом предпринимательской деятельности некоммерческих организаций.
Коммерческая реклама - рекламная информация, распространяемая в коммерческих целях, способствующая реализации товаров и услуг рекламодателя.
В соответствии с Законом "О рекламе", если реклама отвечает определенным требованиям (общим и специальным), то такая реклама называется надлежащей. Реклама, в которой допущены нарушения требований к ее содержанию, месту, времени, способу ее распространения, установленные законодательством, является ненадлежащей. Надо отметить, что в Законе приведен перечень ненадлежащей рекламы (недобросовестная реклама, недостоверная реклама, неэтичная, заведомо ложная и скрытая реклама и т.д.).
Недобросовестная реклама - это реклама, которая:
- дискредитирует юридических и физических лиц, не пользующихся рекламируемыми товарами;
- содержит некорректные сравнения рекламируемого товара с товаром (товарами) других юридических или физических лиц, а также содержит высказывания, образы, порочащие честь, достоинство или деловую репутацию конкурента (конкурентов);
- вводит потребителей в заблуждение относительно рекламируемого товара посредством имитации (копирования или подражания) общего проекта, текста, рекламных формул, изображений, музыкальных или звуковых эффектов, используемых в рекламе других товаров, либо посредством злоупотребления доверием физических лиц или недостатком у них опыта, знаний, в том числе в связи с отсутствием в рекламе части существенной информации.
Недобросовестная реклама не допускается.
Недостоверная реклама - это реклама, в которой присутствуют не соответствующие действительности сведения в отношении:
- таких характеристик товара, как природа, состав, способ и дата изготовления, назначение, потребительские свойства, условия применения, наличие сертификата соответствия, сертификационных знаков и знаков соответствия государственным стандартам, количество, место происхождения;
- наличия товара на рынке, возможности его приобретения в указанных объеме, периоде времени и месте;
- стоимости (цены) товара на момент распространения рекламы;
- дополнительных условий оплаты;
- доставки, обмена, возврата, ремонта и обслуживания товара;
- гарантийных обязательств, сроков службы, сроков годности;
- исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполняемых работ или услуг;
- прав на использование государственных символов (флагов, гербов, гимнов), а также символов международных организаций;
- официального признания, получения медалей, призов, дипломов и иных наград;
- предоставления информации о способах приобретения полной серии товара, если товар является частью серии;
- результатов исследований и испытаний, научных терминов, цитат из технических, научных и иных публикаций;
- статистических данных, которые не должны представляться в виде, преувеличивающем их обоснованность;
- ссылок на какие-либо рекомендации либо на одобрение юридических или физических лиц, в том числе на устаревшие;
- использования терминов в превосходной степени, в том числе путем употребления слов "самый", "только", "лучший", "абсолютный", "единственный" и т.п., если их невозможно подтвердить документально;
- сравнений с другим товаром (товарами), а также с правами и положением иных юридических или физических лиц;
- ссылок на какие-либо гарантии потребителю рекламируемых товаров;
- фактического размера спроса на товар;
- информации о самом рекламодателе.
Недостоверная реклама не допускается.
Заведомо ложная реклама - это реклама, с помощью которой рекламодатель (рекламопроизводитель, рекламораспространитель) умышленно вводит в заблуждение потребителя рекламы.
Заведомо ложная реклама не допускается.
Неэтичная реклама - это реклама, которая:
- содержит текстовую, зрительную, звуковую информацию, нарушающую общепринятые нормы гуманности и морали путем употребления оскорбительных слов, сравнений, образов в отношении расы, национальности, профессии, социальной категории, возрастной группы, пола, языка, религиозных, философских, политических и иных убеждений физических лиц;
- порочит объекты искусства, составляющие национальное или мировое культурное достояние;
- порочит государственные символы (флаги, гербы, гимны), национальную валюту Российской Федерации или иного государства, религиозные символы;
- порочит какое-либо физическое или юридическое лицо, какую-либо деятельность, профессию, товар.
Неэтичная реклама не допускается.
Скрытая реклама - реклама, которая оказывает не осознаваемое потребителем воздействие на его воспитание. Такая реклама может присутствовать в передачах, изданиях, которые официально рекламными не являются. Скрытая реклама может распространяться путем использования специальных видеовставок и иными способами.
Учитывая массовость и особенности некоторых видов рекламы, в Законе установлены специфические требования к рекламе в радио-, телепрограммах, периодических печатных изданиях, почтовых отправлениях, к наружной рекламе, рекламе отдельных видов товаров.
Использование в радио-, теле-, видео-, аудио- и кинопродукции, а также в иной продукции и распространение иными способами скрытой рекламы, т.е. рекламы, которая оказывает не осознаваемое потребителем воздействие на его восприятие, в том числе путем использования специальных видеовставок (двойной звукозаписи) и иными способами, не допускаются.
КОНТРРЕКЛАМА. В СЛУЧАЕ УСТАНОВЛЕНИЯ ФАКТА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О РЕКЛАМЕ НАРУШИТЕЛЬ ОБЯЗАН ОСУЩЕСТВИТЬ КОНТРРЕКЛАМУ В СРОК, УСТАНОВЛЕННЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫМ АНТИМОНОПОЛЬНЫМ ОРГАНОМ (ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНОМ), ВЫНЕСШИМ РЕШЕНИЕ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРРЕКЛАМЫ. ПРИ ЭТОМ НАРУШИТЕЛЬ НЕСЕТ РАСХОДЫ ПО КОНТРРЕКЛАМЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ.
В случае, если контрреклама не осуществлена нарушителем в установленный срок, федеральный антимонопольный орган (его территориальный орган), принявший решение о проведении контррекламы, вправе принять решение о полном или о частичном приостановлении рекламы нарушителя до дня завершения распространения им контррекламы.
При этом орган, принявший решение о полном или о частичном приостановлении рекламы нарушителя, обязан незамедлительно поставить об этом в известность все стороны договоров с нарушителем на производство, размещение и распространение его рекламы.
Контрреклама осуществляется посредством того же средства распространения, с использованием тех же характеристик продолжительности, пространства, места и порядка, что и опровергаемая ненадлежащая реклама. Содержание контррекламы согласовывается с федеральным антимонопольным органом (его территориальным органом), который установил факт нарушения и принял соответствующее решение о его исправлении.
В отдельных случаях по решению федерального антимонопольного органа (его территориального органа), который принял решение о проведении контррекламы, допускается замена средства распространения, характеристик продолжительности, пространства, места и порядка осуществления контррекламы.

Весь сайт Законодательство Типовые бланки Судебная практика Разъяснения Фактура Архив

НЕНАДЛЕЖАЩАЯ РЕКЛАМА

И. ТУЛУБЬЕВА
Ирина Тулубьева, руководитель отдела авторского права ЗАО "Интеллект-Консалтинг".
Как часто, узнавая о новом товаре, продукте или услугах из рекламы по радио, телевидению, со стендов, плакатов и постеров в транспорте, на улицах города, мы ловим себя на мысли, что уже видели и слышали все это, или оказываемся шокированы дерзким слоганом или изобразительным рядом. Что это? Недобросовестная или, как говорят специалисты, ненадлежащая реклама.
Ненадлежащей рекламой признается недобросовестная, недостоверная (в том числе заведомо ложная), неэтичная, скрытая и иная реклама, в которой допущены нарушения требований закона.
Одним из видов ненадлежащей рекламы является недобросовестная реклама (ст. 6 Федерального закона от 18 июля 1995 г. N 108-ФЗ "О рекламе" (в ред. от 2 ноября 2004 г.; далее - Закон)). Международный кодекс рекламной деятельности содержит положение о недопустимости использования чужой репутации и имитирования в собственной работе чужой рекламы. Недобросовестная реклама не допускается. Таковой признается реклама, которая:
1) является некорректной по отношению к потребителям - дискредитирует лиц (физических и юридических), не пользующихся рекламируемыми товарами;
2) некорректна по отношению к конкурентам и/или их товарам - содержит некорректные сравнения рекламируемого товара с товарами других лиц, а также содержит высказывания, образы, порочащие честь, достоинство или деловую репутацию конкурентов;
3) вводит потребителей в заблуждение относительно рекламируемого товара посредством имитации (копирования или подражания) общего проекта, текста, рекламных формул, изображений, музыкальных или звуковых эффектов, используемых в рекламе других товаров. Копирование или подражание приводит к сходству до степени смешения рекламируемых товаров с другими товарами и потому недопустимо.
Недобросовестная реклама
Недобросовестной также является и реклама, которая вводит потребителей в заблуждение путем злоупотребления доверием физических лиц или недостатком у них опыта, знаний. Отсутствие в рекламе части существенной информации, приводящее к искаженному представлению о рекламируемых товарах или услугах, также признается злоупотреблением доверием потребителей. За изготовление, размещение и распространение ненадлежащей рекламы предусмотрена ответственность по ст. 14.3 КоАП РФ.
Прямые некорректные сравнения, когда преподносится информация о том, что товар конкурента хуже рекламируемого по тем или иным параметрам, встречаются не так часто. Гораздо больше случаев, когда сравнения и выпады в адрес конкурента завуалированы, делаются в форме пародии на его рекламу, и не всегда их можно признать нарушением Закона.
Так, производитель пельменей из Санкт-Петербурга в рекламном ролике своего продукта использовал следующий прием: мешавшуюся под ногами кошку отгоняли со словами "Дашка, брысь" (имелась в виду конкурирующая компания, производящая пельмени "Дарья"). В этой рекламе нет негативных высказываний или образов, порочащих репутацию конкурента, и формально требований Закона она не нарушает.
А вот другие примеры.
В 2002 г. был запущен рекламный ролик нового тарифного плана от Би Лайн: "Welcome. С днем жестянщика!", слоган из которого стал общеупотребительным. В ответ компания МТС выпустила ролик с тем же актером: в автомастерской (надпись на стене "Wелкам") работы у жестянщика никакой, и он спит, накрываясь газетой с рекламой тарифного плана от МТС. Голос за кадром сообщает: "Тариф "Летний". Конкуренты отдыхают".
Очевидно некорректен по отношению к конкурирующему товару рекламный слоган "Это вам не "Кола" - "Доктор Пеппер"!", использовавшийся в телевизионной рекламе напитка.
Некорректным по отношению к потребителям, не пользующимся рекламируемым товаром, был признан рекламный ролик моющего средства "Блеск" ООО "Элин Продактс", в котором утверждалось, что "благоразумные хозяйки выбирают экономичный и эффективный "Блеск".
Компания "Питер-Лада" обратилась в МАП с заявлением о некорректной рекламе компании "Авто-Холдинг", опубликованной в ряде изданий. В рекламе со слоганом "На голову выше" был изображен автомобиль, летящий над несколькими стоящими на земле машинами. Реклама была признана ненадлежащей.
Несколько лет назад был запрещен к показу рекламный ролик растительного масла "Идеал", в котором на стол с бутылками ведущих производителей масла ставилась бутылка "Идеал". Остальные бутылки при этом падали. Комиссия по этике Рекламного совета России обязала изменить ролик.
Комиссия МАП вынесла решение о нарушении Закона о рекламе сотовым оператором ОАО "ВымпелКом" в рекламе тарифного плана "Классика" с посекундной тарификацией. В рекламе не уточнялось, что посекундная тарификация действует только для одного тарифного плана, что вводило потребителей в заблуждение. Рекламодатель был оштрафован на 400 МРОТ, ему было предписано прекратить нарушение.
Другой рекламный ролик ОАО "ВымпелКом", в котором продавец в ответ на просьбу покупательницы взвесить 300 - 400 граммов колбасы требовал точно сказать, "сколько вешать в граммах", был спародирован конкурентом, ОАО "Мобильные ТелеСистемы": в радиоролике МТС "Дырявое качество" продавец спрашивал, вешать ли дырки вместе с сыром или же отдельно.
Недостоверная реклама
Ненадлежащей рекламой признается также недостоверная реклама (ст. 7 Закона), т.е. реклама, в которой искажается рыночная информация, в которой присутствуют не соответствующие действительности (ложные, преувеличенные, неточные и т.д.) сведения в отношении:
1) информации о самом рекламодателе;
2) характеристик товара. (К характеристикам товара относятся природа, состав, способ и дата изготовления, назначение, потребительские свойства, условия применения, наличие сертификата соответствия (на что было указано выше), наличие сертификационных знаков и знаков соответствия государственным стандартам, количество, место происхождения. Перечень характеристик является исчерпывающим. Примером недостоверной рекламы может служить реклама препарата ПА-НАН-ГИН. В ней говорилось, что указанный препарат лечит стенокардию, что не соответствует действительности.);
3) наличия товара на рынке и возможности его приобретения;
4) стоимости товара;
5) доставки, обмена, возврата, ремонта и обслуживания товара;
6) предоставления информации о способах приобретения полной серии товара, если товар является частью серии;
7) гарантийных обязательств - ссылок на какие-либо гарантии потребителю;
8) исключительных авторских, смежных прав, прав на товарный знак (знак обслуживания);
9) прав на использование государственных символов (герба, флага, гимна РФ и др.), символов международных организаций (Международного Олимпийского комитета, Всемирной организации здравоохранения и др.);
10) официального признания, получения наград, призов;
11) результатов исследований и испытаний, статистических данных, ссылок на рекомендации либо одобрение юридических или физических лиц, в том числе на устаревшие;
12) сравнений с другим товаром, с правами и положением иных юридических или физических лиц, использования терминов в превосходной степени, в том числе путем употребления слов "самый", "только", "лучший", "абсолютный", "единственный", "лидер", "впереди (выше) всех" и тому подобных, если их невозможно подтвердить документально.
По заявлению компании "Фармаси Франсез" комиссией МАП было рассмотрено дело в отношении рекламы препарата "Каптоприл", распространяемого компанией "Мэрил энд Бразерс". В рекламе, опубликованной в специализированных медицинских изданиях, утверждалось, что каптоприл является "лучшим и самым эффективным" препаратом для лечения сердечной недостаточности, "снижает тахикардию", "идеально сочетается с диуретиками", "позволяет вдвое продлевать жизнь". Все эти сведения оказались недостоверными, а реклама - незаконной.
Осенью 2003 г. комиссия МАП оштрафовала на 400 МРОТ корейскую компанию "LG Electronics" за недобросовестную рекламу. Дело рассматривалось по заявлению китайского конкурента - компании "ВВК Electronics", официальным представителем которой в России является ООО "Видеоигра". Основанием стала распространявшаяся в 2003 г. по телевидению и на Интернет-сайте LG реклама проигрывателей DVD-дисков компании "LG Electronics". Использовался слоган "Новая система от LG открывает новые возможности. Первая в мире система DVD плюс караоке, способная воспроизводить DVD, караоке и МРЗ-диски". В МАП были представлены документы о том, что "ВВК Electronics" еще с 2000 г. производит, а с 2002 г. поставляет в Россию собственные проигрыватели DVD-дисков с функцией караоке и возможностью воспроизведения DVD-Video, Video-CD, CD, MP3 и других оптических носителей. Комиссия МАП установила, что в рекламе "LG Electronics" допущено некорректное сравнение с проигрывателями DVD-дисков других производителей.
В 2001 г. по телевидению передавался в эфир ролик с рекламой тарифного плана "Локальный" ОАО "Мобильные ТелеСистемы", в котором пассажиры электрички ждали появления перечеркнутой таблички "Москва" (выезда за пределы города), после чего начинали звонить. В ролике обыгрывалась разница в стоимости звонков в тарифных зонах "Столица" и "Область". В МАП поступила жалоба частного лица, указывавшего на то, что реально тарифы на звонки снижались не после пересечения административной границы Москвы, а только через 10 - 15 километров от нее. Реклама была признана ненадлежащей, вводящей потребителей в заблуждение. Комиссия МАП вынесла предписание о прекращении нарушения.
Самарская фабрика мороженого "Сам-По" была вынуждена прекратить рекламировать свое мороженое слоганом "Самое лучшее", использование которого без подтверждающих это заявление документов было признано незаконным.
Комиссия МАП признала ненадлежащей рекламой рекламный ролик пива "Солодов", где сравнивались рекламные ролики "Солодова" и других производителей пива.
Весной 2004 г. комиссия МАП признала ненадлежащей рекламу услуг связи сотового оператора Би Лайн (ОАО "ВымпелКом") и выдала предписание о прекращении нарушения. Реклама передавалась в эфир в феврале - марте 2004 г. по "Первому каналу", телеканалам НТВ, СТС, ТНТ. В ней давалась информация о том, что звонки на "Любимый номер" являются бесплатными. Мелким шрифтом в течение 3 секунд уточнялось, что услуга распространяется только на тарифный план "Прайм" (а услуга "Любимый номер" предоставляется абонентам всех тарифных планов сети Би Лайн, кроме корпоративных) и лишь в период с 9 февраля по 31 марта 2004 г. Комиссия МАП посчитала, что это сообщение не является надлежащим предоставлением существенной информации о данной услуге, а реклама вводит потребителей в заблуждение относительно оплаты услуги.
По заявлению ОАО "НТВ-Плюс" комиссией МАП было рассмотрено дело о рекламе услуг цифрового телевидения "DIVO TV" (телекомпания ЗАО "Версател"). Рекламные листовки ЗАО "Версател" содержали сравнительные таблицы условий договоров абонентского обслуживания телекомпаний ЗАО "Версател" и ОАО "НТВ-Плюс", в том числе о стоимости оборудования и его установки, минимальной и максимальной абонентской плате за месяц и т.д. Было выявлено, что в рекламе приводились не соответствующие действительности сведения о минимальной абонентской плате в месяц за пользование услугами системы спутникового телевидения "НТВ-Плюс". ЗАО "Версател" как рекламодатель было оштрафовано на 400 МРОТ. Также было вынесено предписание о прекращении нарушения.
Неэтичная реклама
Неэтичная реклама также не допускается (ст. 8 Федерального закона "О рекламе").
Неэтичной является реклама, порочащая какое-либо физическое или юридическое лицо, какую-либо деятельность, профессию, товар, государственные и религиозные символы, денежные знаки какого-либо государства, объекты искусства национального или мирового значения.
В январе 2003 г. Экспертный совет по применению законодательства о рекламе МАП в связи с жалобами метеорологических организаций рассмотрел рекламу тарифного плана "Прайм" ОАО "ВымпелКом". В рекламе приводилось сравнение точности прогноза погоды и информации о счете, получаемом абонентами сети Би Лайн. Экспертный совет пришел к выводу о том, что реклама способна ущемить репутацию профессии синоптика и принял решение рекомендовать МАП обратиться к рекламодателю с целью прекращения распространения рекламы.
Неэтичной признается также реклама, которая содержит информацию (текстовую, визуальную, звуковую), нарушающую общепринятые нормы гуманности и морали путем употребления оскорбительных слов, сравнений, образов в отношении расы, национальности, профессии, социальной категории, возрастной группы, пола, языка, религиозных, политических и иных убеждений физических лиц.
Достоинство личности охраняется государством. Ничто не может быть основанием для его умаления (ст. 21 Конституции РФ). Достоинство личности, честь и доброе имя, деловая репутация, неприкосновенность частной жизни, иные нематериальные блага, принадлежащие гражданину от рождения или в силу закона, защищаются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и другими законами Российской Федерации.
Понятие этичности, в том числе и в рекламе, является оценочным. Критерий неэтичности, как и критерий непристойности, законодательно не установлен и субъективен для каждого конкретного случая. В отсутствие четкого определения общепринятых норм регулировать эти вопросы в рекламе затруднительно.
Экспертным советом МАП в 2003 г. была рассмотрена реклама спектакля Юрия Грымова "Nirvana" и реклама ООО "Костромская пивоваренная компания" с использованием жестов, "уровень приличия которых вызывает сомнение". Члены Экспертного совета пришли к выводу, что в рекламных материалах положение рук, используемые слоганы, а также композиционное оформление рекламы не позволяют считать, что в рекламе имеются неприличные или оскорбительные жесты.
Хотя у МАП не было претензий к кампании предпринимателей Стерлиговых, реклама их гробовой конторы вызвала неодобрение у других представителей похоронной индустрии. Тема ритуальных услуг, как многие полагают, "нерекламна". Действительно, светящиеся красным цветом слоганы на черном фоне монитора воспринимались неоднозначно: "Душистые гробы из свежего кедра", "Вы поместитесь в наши гробики без диеты и аэробики", "Куда мчишься, Колобок? - Спешу купить себе гробок". По нашему мнению, реклама, основанная на "черном юморе", неэтична.
Был признан неэтичным рекламный плакат водочной продукции компании "Ливиз" со слоганом "На том стояла и стоять будет земля русская". На плакате были изображены три бутылки водки, над которыми поднимался силуэт Санкт-Петербурга, и граждане с бутылками и стаканами в руках.
В феврале 2003 г. Микояновский мясокомбинат запустил в телеэфир по каналам РТР и НТВ серию сюжетов про "вкусный овальчик" под слоганом "Овальчик-ням!". В одном из роликов актер изображал народного избранника, поедающего "микояновскую" колбасу. В ролике показывалось здание Госдумы в Охотном ряду и звучали фразы "обеденная дума", "Охотный ряд". Аппарат Госдумы посчитал рекламу неэтичной, дискредитирующей нижнюю палату Федерального собрания РФ, и обратился с жалобой в МАП. Комбинат настаивал на том, что словосочетание "обеденная дума" было использовано в значении "размышления человека о еде", но комиссия с этим не согласилась. Уже в апреле 2003 г. Микояновский мясокомбинат был оштрафован за неэтичную рекламу. Было признано, что "в рекламе допущено сравнение Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации с "обеденной думой", которое умаляет авторитет Государственной Думы".
В 2001 г. на фестивале рекламистов получила Гран-при реклама газеты "Коммерсантъ", в которой человек с лицом, напоминающим Президента РФ, поджаривая огурчики, сетовал: "Ну, нету в Москве корюшки!".
Образ человека, похожего на Президента, под лозунгом "Перестали узнавать знакомых?" был использован в рекламе оптики "Катти Сарк".
Неэтичная реклама, несмотря на то что является ненадлежащей и не допускается в соответствии с Федеральным законом "О рекламе", используется довольно часто, особенно на телевидении. Алгоритм действия нарушителя законодательства о рекламе в данном случае прост: он надеется, что общественный резонанс от такой рекламы с лихвой окупит "штрафные" издержки.
За гранью морали
Обычно неэтичной признается реклама, которая способна вызвать негативные эмоции, в том числе излишне сексуальная и содержащая нецензурный подтекст.
В связи с "непристойным содержанием" предъявлялись претензии к германской фирме "Валь" (реклама мужского журнала "GQ"), к рекламной компании "Олимп" (реклама фотоаппарата "Canon").
Еще в 1999 г. производитель замороженных продуктов компания "Дарья" разместила по Санкт-Петербургу щиты "Мои любимые пельмешки", на которых были изображены женские ягодицы. По требованию МАП реклама была снята. Общественный совет по рекламе с участием представителей рекламного бизнеса, СМИ и органов власти поддержал позицию МАП, осудив рекламу и признав ее "неприличной".
Комиссия МАП вынесла предписание телеканалам НТВ, ТВС, MTV и FashionTV о прекращении демонстрации рекламного ролика пивоваренной компании "Тинькофф". В ролике "Черно-белые сны" появлялась яхта, на палубе которой лежали, обнимаясь, две обнаженные женщины и мужчина в трусах. Отреагировав на многочисленные жалобы телезрителей, комиссия МАП сочла рекламу непристойной, поскольку она может быть воспринята как пропаганда группового секса. А в следующем рекламном ролике "Тинькофф" обыграл этот скандал: по сюжету ролика во время пикника герои обсуждали ажиотаж, вызванный их первым появлением на экране.
В 2003 г. была признана неэтичной реклама журнала "Финансъ" (издатель - ЗАО "Финансовая газета"). На плакатах были изображены "слившиеся в экстазе" символы доллара и евро под слоганом "Журнал про то, как делать деньги".
Проходившая в 2003 г. рекламная кампания "Sisley" вызвала скандалы в ряде городов России. Так, в Красноярске были размещены билборды, на которых под двусмысленным слоганом "Hot couture" изображалась нижняя часть тела девушки с приспущенным бельем и вырывающимся из него пламенем. Южно-Сибирское территориальное управление МАП посчитало, что реклама оскорбляет морально-этические нормы и человеческое достоинство, является вызовом общественному мнению. Было вынесено предписание о прекращении распространения рекламы. После этого в Красноярске появились те же билборды, на которых, закрывая фрагменты изображения, был нанесен текст "Скидки не запретить". Распространитель рекламы ООО "Завам" был оштрафован на 50 тыс. руб. В январе 2004 г. Арбитражный суд Красноярского края подтвердил правомерность постановления о привлечении к ответственности распространителей рекламы по ст. 14.3 КоАП РФ, посчитав, что оба варианта рекламы воспринимались потребителем как составляющие единой рекламной кампании.
Реклама "Sisley" в Екатеринбурге и Перми также была запрещена.
В декабре 2003 г. на рекламных щитах на улицах Пскова появилась реклама табачных изделий "Суй в пальто" и "CRU - везде и всегда", реклама была признана неэтичной.
Двусмысленно-скандальный ход активно используется в рекламе.
Массовые протесты вызвала реклама магазинов "Лидер" в Екатеринбурге. По мнению жителей города, размещенная на городских щитах реклама была "направлена на самые низменные инстинкты человеческого бытия". На билбордах с надписью "Не стоит" изображались сексуальная Снегурочка и поникший Дед Мороз на заднем плане. Летом 2003 г. территориальное управление МАП уже выносило предписание о прекращении рекламы магазина "Лидер" (сети магазинов "Солярис") в связи с нарушением ст. 8 Закона, в которой использовался текст "Он входит. Ой! Он такой большой" в сочетании с изображением ярко-красных полуоткрытых губ. Реклама передавалась по телевидению и была размещена на 30 автомагистральных щитах. Еще до заседания комиссии МАП руководство магазина добровольно устранило рекламу, однако резонанс был обеспечен.
В 2004 г. ООО "Выставка мобильной связи НН" (сеть мобильной связи "Евросеть") была оштрафована Нижегородским территориальным управлением МАП на 40 тыс. руб. за намек на нецензурное слово. Евросеть распространяла среди нижегородцев рекламную листовку, содержащую слоган "Цены просто о..." Комиссия МАП посчитала рекламу неэтичной. Сама компания полагает, что нецензурных выражений в своей рекламе не использует, и существующий с 1999 г. слоган "Евросеть, Евросеть, цены просто о...ть" каждый понимает так, как хочет (варианты "одуреть", "обалдеть" и т.д.). По словам руководителей сети, слоган "будет существовать до тех пор, пока будет себя отрабатывать", и звучал, в частности, на международной выставке CEBIT-2004.
Традиционно рекламу "на грани фола" запускает торговая сеть "Эльдорадо". Так, в телевизионном ролике мужчина вынимал из стиральной машины и развешивал на веревке презервативы, в другом ролике девушка с вожделением наблюдала, как у фотоаппарата вырастал zoom. В 2004 г. в 60 городах, в том числе в Москве, были размещены щиты с изображением пылесоса LG и слоганом "пыль СОСУ ЗА КОПЕЙКИ". Причем слово "пыль" было написано более мелким шрифтом и сливалось с фоном щита. После того, как шокирующая реклама была замечена, слоган был заклеен другим - "Отдамся за копейки. Твоя цена", а затем следующим - "Ой".
Помимо запомнившихся плакатов пылесосов LG, в 2004 г. в московском метро была размещена и другая шокирующая реклама. На входных дверях на станции метрополитена были наклеены стикеры "Сынок, не слушай ты эту ху... (далее заклеено), слушай радио "Ультра". Мама".
Также в столице можно было увидеть рекламу автомобилей "Лада" с полураздетой девушкой на капоте и слоганом: "Возьми новую русскую". А в Санкт-Петербурге появились щиты с рекламой страховой компании под слоганом "Трахнем страх!" Реклама была замечена, что от нее и требовалось.
По телеканалам распространяются сомнительные рекламные ролики напитка "Тгах" и "оХУЧенных напитков" (напитков "НООСН"). В последнем случае реклама является ненадлежащей еще и потому, что нарушает ст. 5 Закона о государственном языке.
Заведомо ложная реклама
Особый вид недостоверной рекламы - заведомо ложная реклама (ст. 9 Закона). Таковой признается реклама, с помощью которой рекламодатель (рекламопроизводитель, рекламораспространитель) умышленно вводит в заблуждение потребителей рекламы.
Реклама может быть заведомо ложной как в целом, так и в какой-либо ее части.
Сделка, совершенная под влиянием ложной рекламы, может быть признана судом недействительной на основании ст. 179 ГК РФ (как совершенная под влиянием обмана). Для признания рекламы заведомо ложной не требуется выявления реальных потерпевших от нее лиц, достаточно установить факт умысла в незаконных действиях рекламодателя (рекламопроизводителя, рекламораспространителя).
Скрытая реклама
Ненадлежащей и, соответственно, недопустимой является скрытая реклама (ст. 10 Закона).
Скрытой признается реклама, которая оказывает не осознаваемое потребителем воздействие на его восприятие, в том числе путем использования отдельных видеовставок (двойной звукозаписи) и иными способами, в радио-, теле-, видео-, аудио-, кино- и другой продукции и распространяемая иными способами.
Как отмечалось, скрытой является реклама, которая подается под видом информационного и иного материала (ст. 5 Закона "О рекламе"). Кроме того, к скрытой рекламе относят и так называемый 25-й кадр. 25-й кадр в секунду невозможно уловить человеческим глазом, однако он воздействует на подсознание и психику человека.
В мировом кинематографе, в литературе последних десятилетий имеется практика по включению рекламы в произведения. Так, например, образ киногероя Джеймса Бонда устойчиво ассоциируется с конкретным алкогольным напитком и конкретным табачным изделием. В отечественных детективах с конца 1990-х годов стали появляться откровенно рекламные упоминания о тех или иных марках продукции - пива и т.д. В СМИ давно существует термин "Джинса" с ударением на последнем слове, под которым понимается заказной материал, опубликованный под видом журналистской статьи.
Премию "Серебряная калоша" за самые сомнительные достижения в шоу-бизнесе, учрежденную радиостанцией "Серебряный дождь", в 2002 г. получила группа "Блестящие". Номинация - "Глаза цвета Вискас" - "за косвенную рекламу товаров и товарных знаков в музыкальных клипах...".
В 2000 г. канал "Дарьял ТВ" был оштрафован на 200 руб. за скрытую рекламу алкоголя. Ведущий программы "Ночной VJ", получив в подарок от гостя студии бутылку портвейна, зачитал в эфире содержание этикетки.
Производители и дистрибьюторы крепких алкогольных напитков нередко прибегают к завуалированным способам рекламы своей продукции.
В начале 2003 г. прошла реклама водки "Флагман" с использованием одноименного слабоалкогольного коктейля с тем же товарным знаком. Позиция МАП, подтвержденная президиумом Арбитражного Суда, основана на том, что использование товарного знака в рекламе различной продукции формирует интерес к бренду в целом, причем коктейль, вода или конфеты в данном случае являются лишь сопутствующими продуктами.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ

"КОНСТИТУЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принята всенародным голосованием 12.12.1993)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 01.06.2005 N 53-ФЗ
"О ГОСУДАРСТВЕННОМ ЯЗЫКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ 20.05.2005)
"КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 20.12.2001)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 18.07.1995 N 108-ФЗ
"О РЕКЛАМЕ"
(принят ГД ФС РФ 14.06.1995)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.10.1994)
Бизнес-адвокат, 2005, N 16

Определение. В соответствии со ст. 815 ГК РФ вексель - это цен­ная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязатель­ство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в век­селе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступле­нии предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

Для учебных целей данное юридическое определение можно несколько упростить: вексель - это письменное обязательство дол­жника без всяких условий уплатить держателю векселя обозначен­ную в нем денежную сумму и в установленный в нем срок.

Вексельное право. Вексель - это особая ценная бумага, посколь­ку ее выпуск и обращение осуществляются в соответствии со спе­циальным законодательством, называемым вексельным правом. В России отношения сторон по векселю регулируются Федераль­ным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и про­стом векселе». Данный Закон устанавливает (подтверждает), что в Российской Федерации действует Положение о переводном и про­стом векселе, утвержденное еще в 1937 г. Центральным Испол­нительным Комитетом и Советом Народных Комиссаров СССР. В свою очередь, это Положение базируется на Единообразном за­коне о переводном и простом векселе, утвержденном Междуна­родной женевской конвенцией в 1930 г.

Вексель - историческая основа всех ценных бумаг. Вексель - это первая и самая ранняя из известных в товарном мире форма ценной бумаги, существовавшая еще до эпохи капитализма, из идеи которой произошли все другие виды ценных бумаг.

В свою очередь, сам вексель ведет свое происхождение из про­стой долговой расписки, из письменной формы обязательства дол­жника перед своим кредитором. Долговая расписка превратилась в вексель в силу по крайней мере двух важных для рынка оснований:

1) стандартизации и обязательного характера своих реквизитов; долговая расписка стала стандартной, а потому единым для всего рынка, для всех его участников инструментом;

2) обращаемости среди участников рынка; стандартизация ин­струмента позволила сделать вексель всеобщим средством ус­тупки долга; долг стал товаром на рынке.

В наше время вексель по-прежнему активно используется на рынке в качестве долговой ценной бумаги, но занимает достаточ­но скромное место по сравнению с такими массовыми видами цен­ных бумаг, как акции и облигации.

Вексель как средство платежа. Поскольку в основе вексельного отношения всегда лежит сумма денег, которая отдается в долг, по­стольку и сам вексель (подобно чеку) обращается на рынке в каче­стве средства платежа для его владельца, т. е. выполняет платеж­ную функцию современных денег.

Главные характеристики векселя, вытекающие из вексельного пра­ва. Они могут быть сгруппированы следующим образом:

Вексель - это документ стандартной формы; отсутствие обя­зательного реквизита в нем превращает его в простую долго­вую расписку;

Вексель - это обязательство уплатить без каких-либо пред­варительных условий. Например, отсутствие денег у долж­ника не является основанием для неуплаты денег по векселю;

Вексель - это обязательство уплатить безотносительно к при­чине возникновения обязательства или наличия этой при­чины на момент уплаты денег по векселю («действительнос­ти» этого обязательства). Например, товар еще не поставлен, а по векселю, если вдруг он был выдан заранее, платить все равно придется;

Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги и денег, т. е. он может и самостоятельно обращаться, и использоваться в качестве платежно-расчетного средства на рынке вместо денег;

Вексель, если он не погашается путем зачета противополож­ным обязательством, может превратиться только в деньги.

Виды векселя. Вексель существует в двух разновидностях-про­стой и переводной вексель.

Простой вексель - это ничем не обусловленное обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на усло­виях, обозначенных в векселе и только в нем. Иностранное (ита­льянское) название простого векселя - «соло». Простой вексель выписывает должник своему кредитору.

Переводной вексель - это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьемулицу (векселедержателю). Иностранное (итальянское) наименование переводного векселя - тратта. Век­селедатель в тратте называется трассант, плательщик - трассат, а получатель платежа по векселю - ремитент.

Переводной вексель выписывает кредитор на имя своего долж­ника с тем, чтобы последний уплатил долг этого кредитора третье­мулицу (векселедержателю, или ремитенту), должником которо­го является уже сам кредитор.

Организационная основа простого векселя. Простой вексель воз­никает обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара, не имея нужной суммы денег в момент поставки, выписы­вает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продав­цу стоимость купленного товара через какой-то промежуток вре­мени в будущем. По окончании этого времени последний вексе­ледержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который уплачивает указанную в нем сумму денег и получает обратно свой вексель («гасит» его). В целом обра­щение простого векселя имеет следующий вид (рис. 3.6).

Организационная основа переводного векселя. Переводной век­сель связан не с возможностью его передачи другому участнику рынка, а с «переводом» долга. Обычно тот, кто выписывает пере­водной вексель (векселедатель), является одновременно кредито­ром одного лица и должником другого. Благодаря переводному векселю он как бы переводит свой долг кому-то на своего собствен­ного кредитора. В результате происходят ускорение рыночного оборота денежных средств и их экономия. Векселедатель обязыва­ет своего должника не возвращать долг ему (векселедателю), а на-

A. Выдача простого векселя:

Товар или деньги

Кредитор > Должник

(векселеполучатель) Текущий

векселеполучатель Должник

векселедержатель ^ (векселедатель, или

(векселеполучатель) плательщик)

Рис. 3.6. Схема отношений, лежащих в основе простого векселя

прямую заплатить требуемую денежную сумму своему собствен­ному кредитору.

По сравнению с обращением простого векселя обращение пе­реводного векселя можно отобразить в единой упрощенной схеме, если абстрагироваться от того, что векселеполучатель, в свою оче­редь, может использовать вексель в качестве платежного средства до наступления срока оплаты по нему (рис. 3.7).

Исторически переводной вексель вырос из потребности пере­дачи (перевозки) денег из одной страны в другую. Перевозка са­мих денег была сопряжена с высокими рисками их лишиться, а использование именного векселя позволяло получить по нему тре­буемую сумму денег в нужном месте.

Кроме простого и переводного векселя, в рыночной практике встречаются векселя, которые выдаются без какого-либо матери­ального основания, а потому законом признаются как недействи­тельные. Они получили название дружественного и бронзового векселей. Такие векселя выписываются под несуществующую (фик­тивную) сделку с целью дальнейшей продажи векселя и получения реальных денег.

Дружественный вексель имеет место, когда один участник рынка желает помочь другому преодолеть какие-то временные финансовые затруднения. Нуждающийся в деньгах участник рынка становится кредитором по векселю, который ему выписывает дружественное лицо в качестве мнимого должника. Посколькудолжнику все равно при­дется платить по проданному кредитором векселю, постольку к моменту этой оплаты кредитор должен восстановить свое финан­совое положение и погасить свой долг «чести» перед плательщи­ком по векселю. Выписка дружественного векселя может проис­ходить только при условии полного доверия между сторонами.

Бронзовый вексель есть вексель, в котором одна из сторон яв­ляется вымышленной, фиктивной. Например, когда простой век­сель выписывается векселедержателем на несуществующего пла­тельщика или просто на лицо, которое на самом деле не является должником поданному векселю. Выписка бронзового векселя яв­ляется мошенничеством, или обманом, на рынке и потому пре­следуется в уголовном порядке.

Экономические виды векселя. Сточки зрения экономического содержания сделки, которая лежит в основе векселя, последние подразделяются на товарные и финансовые.

Товарный - это вексель, основанием для выдачи которого яв­ляется долговое отношение, возникающее из товарной сделки, или такой сделки купли-продажи любого рыночного актива, в кото­рой продажа (передача товара покупателю) по времени отделяется от купли (уплаты денег). В качестве ссуды здесь выступает сумма денег, которую должник обязан был своевременно уплатить за пе­реданный ему товар по сделке купли-продажи. При осуществле­нии данной сделки вексель выступает в качестве особого средства платежа за товар, т. е. является кредитным заместителем совре­менных денег.

Финансовый - это вексель, основанием для выдачи которого является долговое отношение, возникающее из денежной ссуды. Участник рынка передает банку определенную денежную сумму в долг (обычно это имеет форму покупки банковского векселя), а взамен получает («финансовый») вексель банка на большую сум­му, чем он передал в банк (увеличенную на сумму накопленного процентного дохода по депозиту). Получатель векселя использует его в расчетах за товары и услуги, а при наступлении срока плате­жа вексель предъявляется к оплате в банк.

Экономическое различие между видами векселей. Различие меж­ду товарным и финансовым векселем внешне состоит в том, что в товарном векселе имеет место передача товара от векселеполуча­теля к векселедателю в обмен на вексель, а в финансовом векселе - в обмен на вексель сразу передается денежная сумма. На самом деле если передача денег в финансовом векселе есть действитель­но их временное отчуждение от кредитора в качестве ссуды, то в товарном векселе передача товара - это его окончательное отчуж­дение. Товар более уже не возвращается к своему продавцу (в силу сущности самой сделки купли-продажи), а потому он никоим об­разом не является предметом ссудного отношения по товарному векселю.

Все дело в том, что в ссудном отношении, фиксируемом товар­ным векселем, действительная передача денег как ссуды от креди­тора к должнику отсутствует совсем. Денежную ссуду здесь пред­ставляют деньги, своевременно неполученные продавцом товара и которые покупатель, теперь уже в качестве конечного платель­щика по векселю, должен вернуть в указанный в векселе срок. Иначе говоря, в товарном векселе передача денег в качестве ссуды имеет место лишь абстрактно, лишь по сути самого ссудного от­ношения как отношения, связанного с отсрочкой платежа между участниками товарной сделки. В товарном векселе отсрочка пла­тежа и есть предоставление денежной ссуды. Или доказывая от противного, можно сказать, что если в ссудном отношении воз­вращаются деньги, то в соответствии с сущностью этого отноше­ния объектом ссуды и были деньги, а вовсе не товар.

В товарном векселе деньги не передаются должнику «в нату­ре». Они как бы остаются в собственности должника. Передача товара должнику есть не отчуждение товара как непосредственное долговое отношение, а основание для возникновения (существо­вания) отношения денежного долга, или отношения денежной ссу­ды между владельцем векселя и обязанным по нему участником рынка.

Наоборот, в финансовом векселе имеет место действительная (а не абстрактная) передача денежной суммы векселедателю, ко­торый ее впоследствии также должен вернуть при предъявлении векселя к оплате.

Понятие о коммерческих ценных бумагах. Т оварный вексель еще называется коммерческим векселем, от которого следует отличать так называемые коммерческие ценные бумаги, обращающиеся на современном фондовом рынке.

Коммерческие ценные бумаги на мировом рынке - это финан­совые векселя, эмитируемые любыми участниками рынка (а не только банками) на сроки до 1 года (обычно на 6 месяцев) с целью привлечения финансовых ресурсов на долгосрочной основе. Ком­мерческая ценная бумага - это использование краткосрочного по своей основе инструмента в качестве альтернативы долгосрочным инструментам привлечения капитала (акциям, облигациям). (Бо­лее подробная информация о коммерческих ценных бумагах име­ется в специальной литературе.)

Обязательные реквизиты векселя. Вексель, как и любая ценная бумага, имеет обязательные реквизиты.

Обязательныереквизитыпростого векселя:

Наименование - простой вексель;

Ничем не обусловленное обязательство оплатить вексельную сумму;

Срок платежа;

Место платежа;

Наименование и адрес получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен;

Место и дата составления векселя;

Подпись векселедателя.

Обязательныереквизитыпереводного векселя:

Наименование - переводной вексель;

Безусловное требование уплатить по векселю вексельную сумму;

Срок платежа;

Место платежа;

Наименование и адрес получателя платежа;

Место и дата составления;

Подпись векселедателя;

Наименование и местонахождение плательщика.

Вексельная сумма. Это сумма денег, которую обязан уплатить

плательщик векселя владельцу векселя при наступлении срока пла­тежа по векселю. Обычно указывается и цифрами, и прописью. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по час­тям.

Вексель есть всегда долговое отношение, а в условиях капитала стоимость, отданная в ссуду, должна приносить процентный до­ход. Процент по долгу может либо сразу быть включен в вексель­ную сумму, либо быть указан отдельно. Процентная ставка по век­сельной сумме может быть указана в векселе, только если срок платежа по векселю заранее не зафиксирован, т. е. если он уста­новлен в виде «по предъявлении» или «во столько времени от предъявления». В остальных случаях процентная ставка, даже если она и имеется в векселе, все равно считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан платить процент по вексельной сумме.

Наименование и адресплательщика. Когда плательщикомявля- ется юридическое лицо, то указываются его юридический адрес и полное наименование. Если плательщик есть физическое лицо, то указываются его обычные данные: фамилия, имя, отчество, место жительства и паспортные данные.

В простом векселе плательщиком является векселедатель. В пе­реводном векселе векселедатель и плательщик - это разные лица. По этой причине в переводном векселе появляется дополнитель­ный по сравнению с простым векселем реквизит - наименование и местонахождение плательщика.

Срок платежа. Вексельным законодательством разрешаются следующие сроки платежа по векселю:

«по предъявлении» - такая запись означает, что платеж про­изводится по предъявлении векселя. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение не более одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, ... по предъявлении, но не ранее 1 марта.... года. В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;

«во столько-то времени от предъявления» - данная запись означает, что оплата осуществляется через определенный пе­риод времени после даты предъявления векселя;

«во столько-то времени от составления» - такая запись оз­начает, что оплата совершается через определенное число дней от даты составления векселя;

«на определенный день» - в этом случае оплата происходит вдень, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выс­тавления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны дата составления и срок платежа, является недействительным.

Безусловное обязательствоуплатить по векселю и требование уплатить по векселю. Простой вексель выписывает должник, сле­довательно, он и обязуется уплатить по нему.

Наоборот, переводной вексель выписывает кредитор на свое­го должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему само­му, а чтобы должник уплатил другому лицу - кредитору векселе­дателя. Поэтому в переводном векселе содержится не обязатель­ство, а лишь требование уплатить по нему. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его при­казу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и само­го векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу запись.

Место платежа. Им обычно является местонахождение пла­тельщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика.

При одновременном отсутствии в векселе места пла­тежа и местонахождения плательщика вексель считается недействи­тельным. Но вексель будет считаться недействительным, если в нем одновременно указано сразу несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя. Местонахожде­ние векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается вы­писанным в месте, обозначенном рядом с наименованием вексе­ледателя.

В случае отсутствия в векселе и места составления, и местона­хождения векселедателя вексель считается недействительным.

Место составления векселя указывается всегда предельно кон­кретно (например, город такой-то). Несуществующее место состав­ления векселя также делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необхо­дима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексель­ного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя. Данная подпись проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в пра­вом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подпи­си вексель считается недействительным. Если вексель выписыва­ется юридическим лицом, то необходимо наличие печати органи­зации и двух подписей - директора и главного бухгалтера.

Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, дела­ют вексель недействительным.

Аваль векселя. Гарантия платежа по векселю со стороны како­го-то участника рынка (обычно банка или другого лица), называе­мого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю, - есть аваль векселя. По вексельному праву аваль - это вексельное поручительство.

Потребность в авале возникает, если кредитор не доверяет сво­ему должнику, но в тоже время и не отказывает ему, например в поставке товара, поскольку сам заинтересован в этом. Решением этой проблемы и является предоставление дополнительных гаран­тий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой кре­дитор доверяет гораздо больше.

Аваль проставляется на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место. Аваль может потребоваться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Акцепт переводного векселя. Акцептом называется согласие пла­тельщика по переводному векселю (важно!) на оплату по нему. Пла­тельщик по переводному векселю является должником по отно­шению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот должник должен дать со­гласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель пере­даст вексель векселеполучателю, т. е. своему собственному креди­тору. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполуча­тель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, в случае, когда вопросы долга оговорены с последним заранее (на­пример, по телефону). Получить акцепт бывает удобнее самому векселеполучателю, например, когда он и плательщик находятся в одном и том же городе или местности, а векселедатель находится в другом, отдаленном от них месте.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне перевод­ного векселя слева от аваля. Как и в случае аваля, тоже разрешает­ся частичный акцепт, т. е. когда плательщик в силу каких-то об­стоятельств соглашается на уплату лишь части денежной суммы (долга), указанной в векселе.

Вексельное обращение. Вексельное обращение - это передача про­стого или переводного векселя от одного его держателя к другому, или смена собственности на вексель.

Е!ексель, как классическая ценная бумага, может свободно пе­редаваться рыночным путем от одного лица к другому. Это связа­но с тем, что вексель есть право на получение определенной сум­мы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такого рода право, естественно, может легко передаваться. Дан­ная передача производится чаще всего путем приказа (индоссамен­та) владельца векселя (векселедержателя) без какого-либо согла­сия того, кто выписал его, или, точнее, без согласия плательщика по векселю.

Вексельное обращение как смена собственности (собственни­ков, векселедержателей) на вексель может осуществляться двумя способами:

Путем его обращения в качестве средства платежа, или кре­дитного заместителя денег, или путем индоссамента;

Путем его досрочного обмена на деньги, или путем учета век­селя.

Индоссамент. Индоссамент - это передаточная надпись на век­селе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (дер­жателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держате­лю). Индоссамент фиксирует переход права требования по вексе­лю от одного лица к другому. Обычно запись по нему имеет фор­му: «Платите приказу...» или «Уплатите в пользу...».

Лицо, в пользу которого передается вексель, называется индос­сатом, а лицо, передающее вексель, индоссантом.

Поскольку долговое обязательство о платеже, имеющееся в век­селе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Запрещен частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант, т. е. тот, кто передает вексель новому владель­цу, собственноручно проделывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по пере­водному или простому векселю. Однако он может снять с себя от­ветственность за акцепт и платеж, если сделает оговорку «без обо­рота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязан­ных по векселю лиц, что может привести к падению ликвидности, или оборачиваемости, векселя, если это будет расценено другими участникам рынка как форма неплатежеспособности плательщика по векселю.

Векселедержатель может совсем исключить возможность даль­нейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только путем договора его купли-продажи.

Виды индоссамента. Законодательством разрешаются следующие виды индоссаментов:

Именной - содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;

Бланковый - не содержит наименование индоссата, т. е. по­лучателя векселя, и такой вексель является предъявительс­ким. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать век­сель, не делая больше никаких записей. Бланковый индос­самент превращается в именной в случае записи в текст ин­доссамента наименования векселедержателя, что обязатель­но делается при наступлении срока платежа;

Инкассовый - это передаточная надпись в пользу определен­ного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;

Залоговый - делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обыч­но такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в за­лог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индосса­мент не дает права собственности на вексель индоссанту,т. е. залогодержателю.

Индоссамент как форма уступки требования. Уступка требова­ния - это сделка, в соответствии с которой осуществляется пере­дача прав (требований) от кредитора к другому лицу (другому кре­дитору). Ценная бумага есть та или иная форма существования долгового отношения между кредитором (инвестором) и должни­ком (эмитентом ценной бумаги), а потому уступка прав кредитора по ней есть по определению уступка требования.

Уступка требования может осуществляться в виде односторон­ней или двусторонней сделки. Первая по отношению к векселю называется индоссаментом, а двусторонняя сделка применитель­но к ценным бумагам - цессией.

Уступка требования по векселю, как правило, осуществляется посредством индоссамента, но поскольку вексель есть ценная бу­мага, постольку эта уступка может быть осуществлена и посред­ством цессии. Однако в отличие от индоссамента передача прав по векселю путем цессии приводит к очень важному последствию. Дело в том, что в случае перехода прав собственности на вексель по цессии продавец векселя отвечает только за недействительность имущественных прав, но не будет отвечать за их осуществимость, т. е. если плательщик не выполнит свое обязательство платежа, претензии покупателя векселя не могут быть предъявлены к про­давцу векселя.

В случае уступки требования путем индоссамента лицо, пере­дающее вексель, отвечает как за недействительность имуществен­ных прав, например, оно отвечает за то, что вексель окажется под­дельным, так и за их осуществимость, т. е. в случае, если платель­щик не заплатит по векселю, оплачивать его придется индоссанту как предыдущему держателю векселя (точнее - каждому из пре­дыдущих держателей, включая и векселедателя).

С формальной стороны можно указать еще на следующие раз­личия между этими двумя формами уступки требования:

Индоссамент есть приказ, т. е. одностороннее действие, век­селедержателя, а цессия представляет собой двусторонний договор;

Индоссамент может быть как именным, так и предъявитель­ским, а цессия всегда только именная передача;

Индоссамент оформляется только надписью на векселе или на добавочном к нему листе, называемом аллонж; цессия мо­жет быть оформлена как договорной надписью на самой цен­
ной бумаге, так и в виде самостоятельного (обычного) дого­вора купли-продажи ценной бумаги.

Учет векселя. Учет векселя - это покупка векселя до наступле­ния срока платежа по нему. Поскольку денежные средства обычно сосредоточены у банка, постольку покупателем векселей чаще всего выступают банки.

Инвестор может досрочно обменять свой вексель на деньги, как правило, в банке, но на меньшую сумму денег, чем та, которую ему должен вернуть эмитент (т. е. должник по векселю). Посколь­ку вексель есть форма денег, постольку его, как и чек, нельзя ку- пить-продать. Досрочный обмен векселя на деньги внешне пред­ставляется его куплей-продажей, так как последняя является по форме обменом векселя на деньги. На самом деле этот обмен все­гда есть только кредитное отношение, потому что тот, кто «поку­пает» вексель за деньги, через установленный срок снова получит их при погашении векселя. Покупатель векселя есть всегда креди­тор, который дает кредит, а затем получает его обратно с процен­тами от плательщика по векселю. Продавец векселя, который по­лучает деньги за вексель, например от банка, на самом деле не про­дает его, а лишь возвращает (частично) ту ссуду, которую он дал эмитенту. Таким образом, и покупатель векселя, и его продавец в сделке купли-продажи векселя являются сторонами кредитного от­ношения, но только не одного и того же, а двух разных, но замы­кающихся на эмитенте векселя.

Учет векселя состоит втом, что векселедержатель, нуждающий­ся в деньгах, передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа по нему и получает за это вексельную сумму за вычетом, внешне как бы за досрочное получение денег, определенного процента от этой суммы, называемого учетным про­центом, или дисконтом банка. Размер учетного процента устанав­ливается самим банком в зависимости от платежеспособности век­селедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

где Д - - дисконт;

Nноминал векселя;

і - время, оставшееся до погашения векселя, дни; г- учетная процентная ставка банка;

Т- годовой период (360 дней).

Потребность в учете векселя возникает в случае, если его дер­жатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве средства платежа (платежей), а срок получения денег по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате, хотя и возможно, не дает ему ни­каких шансов, если плательщик не пожелает досрочно расплатиться по векселю (нет денег или по иным причинам). Единственное ме­сто на рынке, где, как правило, можно занять деньги, - это банк, назначение которого и состоит в торговле деньгами, а не товара­ми. Получая по индоссаменту вексель, банк может взамен пере­дать только деньги, в которых и нуждается векселедержатель.

Для банка учет векселя есть обычная кредитная сделка. Внеш­не кажется, что банк дает ссуду векселедержателю под учетный процент с принятием от него в качестве залога предоставляемого им векселя. На самом деле векселедержатель путем индоссамента лишь уступает свои права по векселю банку, а потому должником по банковской ссуде является плательщик векселя. В этом кроется экономическая причина того, почему учетный процент вычитает­ся из вексельной суммы, а не начисляется на нее, как это имеет место при обычном кредитовании. Сумма возвращаемого кредита банку уже зафиксирована размером вексельной суммы, а потому банк может получить свою плату за кредит не сверх его величины, а только путем вычета из вексельной суммы. При наступлении сро­ка платежа по векселю его плательщик, возвращая вексельную сум­му банку, возвращает как денежную сумму, за которую банк «ку­пил» вексель у его держателя, так и учетный (банковский) про­цент, под который банк ссужает деньги своим клиентам.

Переучет векселя. Продажа ранее купленного банком векселя либо другому банку, либо центральному банку страны называется переучетом векселя. Такого рода операции имеют место в случае, когда у самого банка возникает потребность в дополнительных де­нежных средствах. Переучет векселя осуществляется в том же по­рядке, что и учет векселя.

Вексельный рынок. В широком понимании вексельныйрынок- это отношения по поводу выпуска, обращения и погашения вексе­лей. В более узком понимании вексельный рынок охватывает толь­ко вексельное обращение. Но поскольку последнее состоит из об­ращения векселей как платежных средств (кредитных денег) и как товаров (в случае их учета - обмена на деньги), постольку суще­ствует еще более узкое понимание вексельного рынка как рынка учета векселей.

В узком понимании вексельный рынок - это рынок купли-про­дажи, или учета и переучета векселей.

Основные черты вексельного рынка как рынка их купли-про­дажи:

Представляет собой по преимуществу банковский рынок;

Его участники - векселедержатели и учетные банки;

В обычных условиях намного менее спекулятивный рынок, чем рынок акций или облигаций;

Непосредственно доходный рынок лишь для банков как по­купателей векселей; доход банка по векселю - учетный про­цент.

Процедура осуществления платежа по векселю, или погашение векселя. Последовательность действий осуществления платежа по векселю строго регламентирована и включает следующие основ­ные моменты:

Установление срока платежа - при определении срока пога­шения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;

Предъявление векселя к оплате - вексель предъявляется к оп­лате в месте нахождения плательщика, если в векселе не ука­зано иное место;

Сроки платежа по векселю - плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если это предъявление произведено в установленный векселем срок. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы. Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержа­телю принять платеж до срока погашения векселя;

Возможность частичной оплаты - должник может оплатить вдень погашения векселя только часть суммы, а векселедер­жатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право оп­ротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любо­му из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплачен­ной суммы.

Отличия векселя от акции и облигации. Вексель есть такая же долговая ценная бумаг, как и облигация, а потому у него относи­тельно меньше отличий от облигации, чем от акции.

Ключевое отличие векселя от акции состоит в том, что вексель - это долговая, а акция -долевая ценная бумага.

Основные отличия векселя одновременно от этих обеих цен­ных бумаг следующие:

Имеет международный характер, а законодательство вексель­ное право по акции и облигации - национальный;

Вексель есть неэмиссионная ценная бумага, а акция и обли­гация - эмиссионные;

Вексель выпускается только в документарной форме, а ак­ция и облигация могут выпускаться в любом виде;

Вексель передается преимущественно по индоссаменту, а ак­ция и облигация - только путем цессии (договора);

Эмитентом векселя могут быть как юридические, так и фи­зические лица, а эмитентом акций и облигаций - только юридические лица;

Вексель произошёл от долговой расписки. Первые упоминания об использовании векселя относятся к XIV в. Уже в XVI в. в Италии издан вексельный устав. Этот документ не потерял актуальности и находит своё применение и в наше время. Он служит обязательством или предложением заплатить конкретную сумму в конкретный срок.

По сути, вексель – это долговая бумага . Он может быть представлен исключительно в документарной форме, т.е. оформлен на бумаге согласно всем правилам. Вексель выпускается штучно, это неэмиссионная ценная бумага.

При создании векселя появляются две стороны.

1. Лицо, выпускающее вексель, эмитент – это векселедатель.
2. Владелец векселя, претендующий на получение обозначенной в векселе суммы, кредитор – это векселедержатель.

При этом к векселедателю предъявляются требования, именуемые вексельной дееспособностью, т.е. наличием прав на выпуск векселя и возможностью обязываться по нему.

Вексель может выпускаться как физическими лицами, так и юридическими .

1. Вексельная дееспособность физического лица приравнена к общей дееспособности, т.е. предполагает достижение 18 лет и моральное здоровье.
2. Юридическое лицо может обязываться по векселю только в случае его правоспособности.
3. Не могут выпускать векселя согласно российскому законодательству органы исполнительной власти РФ, субъектов РФ и МУП; таким образом, понятия «государственный вексель» не существует в нашем законодательстве, т.к. нельзя объявить дефолт по векселям.

Виды векселей

• Простой – сам векселедатель обязуется рассчитаться по эмитируемому им векселю.
• Переводной – векселедатель предлагает расплатиться по векселю третьему лицу. В таком случае появляется ещё одна сторона сделки.

Отличие простого векселя от переводного заключается только в оформлении.

Чаще всего переводной вексель находит применение, когда у векселедателя есть должник. Таким образом, при погашении векселя аннулируются сразу два долга: векселедателя перед держателем и должника перед векселедателем.

Закон о векселе требует, чтобы третье лицо (должник векселедателя) было поставлено в известность, только в таком случае можно требовать выплату с должника эмитента ценной бумаги.

Свою осведомлённость плательщик подтверждает акцептом (согласием платить по данному обязательству) на оформленном переводном векселе.

После появления на векселе акцепта основным должником становится должник векселедержателя. В противном случае, если вексель не акцептован, должником остаётся векселедатель, т.е. документ ни в коем случае не теряет своей законной силы.

Расчёт по векселю

Имея представление о принципе действия векселя, можно понять, что он призван исполнять две функции: кредитную и расчётную . С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит: продавец даёт отсрочку в оплате товара покупателю. Юридически при оформлении вексельной формы расчетов покупатель гасит долг перед продавцом за товар, но обязывается по другому долгу – вексельному.

При этом поставщик, получивший вексель, может пойти по одному из следующих путей.

• Векселедержатель может дождаться наступления срока исхода векселя.
• Векселедержатель может продать вексель банку.
• Также векселедержатель может сам расплатиться векселем перед своими поставщиками по индоссаменту (передаточной надписи).

Операция, когда векселедержатель продает вексель банку, практикуется многими банковскими учреждениями и именуется учётом векселей . Банк оплачивает вексель до наступления срока оплаты, удерживая сумму дисконта. Дисконт рассчитывается как произведение суммы векселя, учётной ставки банка (ставки дисконта) и количества дней до погашения, делённое на 365 (количество дней в году).

Индоссамент может быть совершён в одностороннем порядке. На векселе должна присутствовать фраза «платите такому-то» и подпись прежнего владельца (индоссанта). Ставится порядковый номер индоссамента и дата его написания.

При этом все индоссанты несут солидарную ответственность. Если при наступлении платежа последний владелец обнаруживает, что векселедатель неплатежеспособен, он может обратиться в суд, который призовёт любого из индоссантов к оплате. Этот индоссант также может обратиться в суд на предыдущего индоссанта и т.д. Чем больше индоссаментов, тем надёжнее вексель , так как увеличивается круг ответственных по векселю лиц.

Правила оформления векселя

Чтобы выполнять свои функции и возможности, вексель должен быть оформлен согласно всем имеющимся правилам. Дабы не попасться на удочку мошенников, нужно досконально знать все обязательные реквизиты. Согласно «Положению о простом и переводном векселе» документ характеризуется следующими пунктами.

Риск дефекта формы является отрицательной особенностью векселя. Если при оформлении векселя не было указано каких-либо реквизитов, или имеются лишние данные и отметки, документ теряет свою силу.

Преимуществом векселя является упрощённая форма (без судебного разбирательства) взыскания платежа в случае неплатежеспособности векселедателя. Векселедержатель, имея заключение нотариуса и сам вексель, обращается в суд. Судья сразу выписывает исполнительный документ.

Для снижения риска применяют диверсификацию — . В этом смысле банковский вексель — это один из инструментов диверсификации для коммерческих банков.

Пример оформления векселя

Текст на передней стороне векселя может выглядеть следующим образом.

Вексель 07 июля 2012 года г. Москва Векселедатель ОАО «Дубок» обязуется по этому векселю заплатить 500 000 рублей (Пятьсот тысяч рублей) векселедержателю ЗАО «Калина» в срок девяносто дней со дня составления векселя. Местом платежа является главный офис ОАО «Берёзка», расположенный по адресу г. Москва, ул. Кулакова, д.25. Директор ОАО «Дубок» ______________/Аверченко П.П./ Главный бухгалтер ОАО «Дубок»___________/Нестерова З.П./ М.П. Место для аваля Авалировано коммерческим банком ОАО «Лаванда» от 10 июля 2012 г. за векселедателя ОАО «Дубок». 1. Директор ОАО «Лаванда» _________/Сидоров П.Н./ 2. Главный бухгалтер ОАО «Лаванда»________/Неверова Г.Н./ М.П.

Текст на оборотной стороне векселя

1. 20 июля 2007 года г. Москва Платите ОАО «Берёзка». Директор ОАО «Калина»__________/Ермилов Г.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Калина»__________/Ерохина Р.В./ М.П. 2. 25 августа 2012 года г. Москва Платите ОАО «Сокол». Директор ОАО «Берёзка»__________/Цементов Т.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Берёзка»__________/Заборова Н.В./ М.П. 3. 10 сентября 2012 года г. Москва Платите ОАО «Эталон». Директор ОАО «Сокол»___________/Горлов Т.Н./ Главный бухгалтер ОАО «Сокол»__________/Плюхова Т.А./ М.П.

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг. Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель »;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель »;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю . Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

• «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «... по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
• «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
• «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
• «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселя — это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

• Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
• Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

Могут быть следующие виды индоссаментов:

• именной , который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
• бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
• инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
• залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессия — это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

Основные различия между этими двумя формами передаточной надписи следующие:

• цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
• в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
• цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
• цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T ,

• Д — дисконт;
• N — номинал векселя;
• t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
• r — учетная процентная ставка банка;
• T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Переучет векселя

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и включает:

• вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
• плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
• при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
• предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
• должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

• создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
• вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
• как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
• как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

• абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
• бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
• можно передать как платежное средство;
• всегда имеет денежное обязательство;
• стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

• Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
• Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
• Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
• Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
• Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

Рис. 1. Схема вексельного обращения:

1. идет поставка товара;
2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3. передача акцептованного векселя;
4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5. учет векселя продавца;
6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

• снижается потребность в наличных деньгах;
• отсрочка платежа;
• гарантия платежа;
• при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

• необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
• законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
• для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).